出纳工作流程.pdf

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（一）现金收入清点、整理程序
收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现
金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一
致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）出纳员现款记录表编制程序
出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部
分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现
金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每
个班次、每个收银员应收过机实数。收入出纳根据现金收入
交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填
写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数
为当天应存入银行现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基
础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是
概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起
来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票
号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每
个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录 : .
表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭
证。
（四）差额核对
（报表）漏交出纳
或审计。
（缴款报表）汇总
后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴
款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符
核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计
联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳
联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴
款凭证（缴款报表）的日期为准。
（缴款报表）分为前台收银组、
餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记
表过程