文档介绍：.
广州市达宇实业有限公司内部会计治理与操纵制度
第一部分：会计治理制度
为了加强公司会计基础工作， 建立规范的会计工作秩序， 提 高会计工作水平，依照《中华人民共和国会计法》、 《会计基础 工作规范》、《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的有关 规定，制定本治理制度。
1. 公司财务审计处的会计核算部门和所属单位、 部门的会计核算 部门是会计工作的治理和执行机构。
2. 公司的会计机构， 应当依据国家有关法律、 法规和本治理制 度的规定，保证公司的会计工作依法有序进行。
3. 公司总经理、 财务总监和会计主管对公司的会计工作负有领 导责任。
一、会计机构与会计人员
1. 财务总监
（一） 财务总监是公司财务、会计工作的最高业务负责人，全 面负责公司的经济核算。 财务总监在总经理领导下， 主管公司全 面经济核算、内部审计和财务会计工作。
二） 对公司会计机构的设置和会计人员的配备、 会计专业职 务的设置和聘任提出方案，组织会计人员进行业务培训和考核， 支持会计人员依法行使职权。
（四） 组织编制和审核预算、财务收支打算、信贷打算和会计 报表，拟定资金筹措和使用方案，审查财务预决算，开发财源， 有效地使用资金。
（五） 进行成本费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核， 督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，严格操 纵打算内的费用支出， 对打算外的重大费用开支， 在与费用列支 部门的主管副总经理协商平衡后，提请总经理或董事会审批。
（六） 建立健全公司经济核算制度， 利用会计资料定期组织经 济活动分析。
（七） 负责编制主管工作的方针目标， 对分管范围内目标进行 审核、检查和落实。
（八） 资金预算之执行及操纵事项。
（九） 各项对外借款之洽办及清偿事项。
（十） 资金来源运用表之编制事项。
（十一） 各种有价证券、所有权状况保管与记录事项。
（十二） 其他与财务调度有关之事项
# / 31
（十三）
具体负责公司的资金筹措、投放、收入分配等工作。
（十四）
参与主持制定本企业的各项财务制度， 结合本公司生
产经营和供应等具体情况，按期编制财务成本打算、信贷打算， 并监督贯彻执行。
（十五）
会同有关部门组织对公司各项资金的核定工作， 多渠
道筹措资金， 降低资金成本， 提高资金使用效果并及时完成税利 上交任务。
（十六）
定期开展经济活动分析，找出治理中的薄弱环节，提
出改善经营治理的建议和措施，挖掘增收节支的潜力
（十七）
与会计主管共同计算、核实利润。
（十八）
按国家规定的利润分配程序分配计算利润， 并通知会
计科转帐。
（十九）
税金的核实与缴纳。
（二十）
审查损益表和利润分配表，并编制销售利润打算。
（二十一）
参与应付利润的分配会议。
（二十二）
分析利润增减缘故及应采取的对策。
（二十三）
参与投资方案的选择与确定。
（二十四）
参与公司股票、债券的发行以及借款合同的签订。
3 / 31
二十五）
对外投资的可行性研究。
二十六）
基建投资和设备改造的可行性研究。
二十七）
客户商情调查和信用状况调查。
二十八）
资金使用效果的分析和考核。
2. 出纳岗位
（一