文档介绍：财务管理制度
【草稿】
财务管理制度是公司针对财务管理、财务核算工作制定的公司制度。订立
原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。在实际
工作中起规范、指导作用。
一、财务部职责范围
、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。1
、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。2
、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。3
、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资4
金的有效供应。
、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费5
用，提高经济效益。
、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动6
分析，为公司领导决策提供有效依据。
、及时核算和上缴各种税金。7
、参与采供部与商品供应商的结算。8
、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。9
、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。10
、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。11
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
借款单“领取]出纳[、出差借款：出差人员应先到财务部1，详细填写借款日期、”
部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签
借款单交出纳员留存，待借款人归还借款后还本人作为清帐依据。前次借支;批
天无故未报销者，不得再借款。5出差返回时间超过
领取借款单，]出纳[、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部2
条。1填写好借款日期、资金用途、部门、所借金额，审批程序同第
、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际3
情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还
结清。
条。1、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第4
5报帐后所欠金额三天借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，、
内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当
月工资中扣回。
、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。6
特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总严格禁止个人借款，、7
经理批准后方可借支。
三、日常费用报销：
、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。1
、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方2
出具收款证明。
并经相应领导签字后到财务报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，、3
报销。]出纳[部
、日常购用物料需要入库管理的，均须到库房办理入库手续，报销时发票后面4
附须有库房管理员的签字，并经各相应领导签字后到财务部报销。
、补充说明5
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，
或者由财务人员与审批人进行电;指定代理人可在此期间行使相应的审批权力
话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部经理岗位职责
、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有1
效使用资金。
、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门2
降低消耗、节约费用，提高经济效益。
、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。3
、负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。4
、制定和管理税收政策及程序。5
、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理6
的规章制度。
提高效益。增收节支、努力降低成本、组织公司有关部门开展经济活动分析，、7
、参与采购部、销售部与供应商、客户的结算工作。8
、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行董9
事会议决议。
、负责全公司财务人员的业务指导和学****的工作，合理协调各岗位工作，并10
考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。 、完成董事会布置的其他工作。11
财务部会计岗位职责
、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理1
的各项规定，并正确执行。
、及时编制现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐相关记账凭证。2
、完整登记现金账、银行存款账以外的所有明细帐、分类帐、总帐。3
、定期审核现金账、银行存