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应收账款管理制度
第一章：总则
第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度
第四条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司销售部，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：
a、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的
名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性
格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交
往的时间，业务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责
市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；
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b、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营
观念、经营方向、经营政策、经营特点等；
c、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和
市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；
d、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客
户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司有交易的，交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交销售经理定期予以更新或补充。
第八条：实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、销售部长、销售经理、财务总监，在总经理的主持下按季（或年）度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
第九条：销售部对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟
踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户
可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》 ，由销
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售部门和财务部门各备存一份。
第十条；初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须报经总经理批准后方可。
第十一条：客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司销售部应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
第三章：产品销售赊销的管理
第十二条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务员注明赊销期限，由主管经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，库房管理部门方可凭单办理发货手续；
第十三条：财务部门主管应收帐款的会计每月对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限仍未回款的，应及时告知财务总监，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。
第十四条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。
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第十五条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经主管经理签字后方可盖章发出。
第十六条：对客户应定期、不定期走访