文档介绍：
公司营销财务管理制度
公司营销财务管理制度
（一）账号设置营业部门实行收支两条线，设立两个账号，分别为费用账号与收人账号，上报公司财务部。收入账号只能存入，不能支出。
（二）资金管理（1）营业部门对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。
（2）所有销售收入最迟至第二天 9 时必须存入银行。
（3）员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月清偿。
（4）现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。
（5）收款时应认真辨别真伪，凡***由责任人负责赔偿。
（6）严格遵守公司财务部其他相关规定。
（三）应收款管理（1）应收账款:应收款的发生由营业部门经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏账，由营业部门经理承担50 ，该区域业务经理与内务主管共同承担 50责任。
（2）统计员与内务主管要做好应收款的账务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。
（3）个人应收款:在 20_ 元（含 20_ 元）以内，要经营业部门经理批准，并在一个月内报账归还，超期自动从工资中扣除。

（4）业务经理、内务主管应及时发现坏账倾向，并向营业部门经理报告，由营业部门经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏账要继续追收，直至用法律手段。
（5）一旦确认出现坏账时，填写财务部的“坏账审批表”报公司调查、复核。坏账的最后确认权在总经理。
（四）小额办公用品及低值易耗品管理（1）营业部门根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。
（2）内务主管应设台账，登记支出账目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经营业部门经理签字方可领用。领用情况由内务主管登记在册。
（五）费用控制（1）营业部门经理是控制办事处费用支出的责任人。所有费用支出均须营业部门经理签字同意，由内务主管进行审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。
（2）如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由营业部门经理与内务主管共同承担责任。
（六）促销品管理各类促销品由仓管员管理，登记台账，严格按照促销计划比例发放，有关经手人签字。
（七）办公设备管理重大采购事项需报请销售计划部，批准后方可采购。
（八）费用支出标准（1）公司根据各地区市场发育程度，确定各营业部门费用总额与种类比例。
（2）费用总额中不包括对营业部门的奖励部分。
（3）节支费用使用方法:
①营业部门当月节支费用的 40，可记入下月使用。
②设营业部门地区可提取月节支费用的 30 ，作为营业部门员工奖励。
③未设营业部门地区可提取季度节支费用的 50，作为该区域工作人员的激励，其余部分不再记入次月的开支中。

（1）差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生的费用）
①营业部门经理、区域经理:营业部门经理按业务经理的巡访计划核算出差天数。
②出差补助（食宿及市内交通费）:90 元/天。
③长途交通费:最高可报火车硬卧。
（2）业务经理
①出差补助（食宿