行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表.doc

文档介绍：行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价
得分
牵头部门
单位
层面
（60分）
（本指标14分）
，制定、启动相关的工作机制(4分)
财务处
(3分)
财务处
(3分)
监审处
(4分)
人事处
（本指标6分）
（2分）
院办、监审处、财务处、人事处
，健全工作机制（2分）
院办、监审处、财务处、人事处
（2分）
人事处
（本指标8分）
(4分)
纪委
(4分)
纪委
（本指标16分）
(2分)
财务处
(2分)
财务处
(2分)
财务处
(2分)
总务处
(2分)
总务处
(2分)
基建办
(2分)
院办、总务处
(2分)
院办
（本指标6分）
(3分)
人事处、组织部、财务处
(3分)
人事处、组织部、财务处
类别
评价指标
评价要点（分值）
评价
得分
牵头部门
（本指标10分）
，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)
财务处、总务处、基建办
(4分)
财务处、总务处、基建办
业务
层面
（40分）
（本指标7分）
(3分)
财务处
(4分)
财务处
（本指标6分）
，做到应收尽收(2分)
财务处
(2分)
财务处
，定期对账(2分)
院办、财务处
（本指标7分）
(4分)
总务处
(2分)
总务处
(1分)
总务处
（本指标6分）
、跟踪管理(4分)
总务处
、使用和处置资产(2分)
总务处
（本指标8分）
(2分)
基建办
(2分)
基建办
(4分)
基建办
（本指标6分）
(3分)
院办、总务处
(3分)
院办、总务处
合计
（100分）
评价总分
《行政事业单位内部控制基础性评价指标
评分表》填表说明
为指导行政事业单位顺利开展内部控制基础性评价工作，现将《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的各指标和评价要点的操作细则，以及评价计分方法说明如下，供各单位在开展内部控制基础性评价工作中参考使用。
一、评价指标设置及分值分配
行政事业单位内部控制基础性评价采用量化评价的方式，分别设置了单位层面评价指标和业务层面评价指标，分别为60分和40分，合计100分。单位层面评价指标分为6类21项指标，业务层面评价指标分为6类15项指标。
二、评价操作细则
（一）单位层面指标（本指标共60分）
（本指标共14分）。
成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制。（分值4分）
评价操作细则：本单位应启动内部控制建设，成立内部控制领导小组（1分），由单位主要负责人担任组长（1分），建立内部控制联席工作机制并开展工作（1分），明确内部控制牵头部门