资本金现金流量表格构成及财务评价指标.docx

文档介绍：资本金现金流量表构成及财务评价指标
序
项目
计算方法
号
1
现金流入
1＝＋＋＋
营业收入（不含销项税
额）
年营业收入＝设计生产能力×产品单价×年生产负荷
销项税额
一般已知
补贴收入
补贴收入是指与收益相关的政府补贴
固定资产余值＝年折旧费×（固定资产使用年限－营运期）
＋残值
回收固定资产余值
年折旧费＝（固定资产原值－残值）÷折旧年限
固定资产残值＝固定资产原值×残值率
说明：固定资产原值含建设期利息
回收流动资金
各年投入的流动资金在项目期末一次全额回收
2
现金流出
2＝＋＋＋＋＋＋
项目资本金
建设期的自有资金部分
借款本金偿还
借款本金＝长期（建设期）借款本金＋流动资金借款本金＋临时
借款本金
借款利息支付
利息＝长期借款利息＋流动资金借款利息＋临时借款利息
流动资金投资
资本金部分
经营成本（不含进
一般发生在运营期的各年
项税额）
进项税额
发生在运营期，一般已知
应纳增值税
应纳增值税＝当年销项税额
-当年进项税额-可抵扣固定资产进项
税额
增值税附加
增值税附加=增值税×增值税附加税率
维持运营投资
有些项目运营期内需投入的固定资产投资
所得税＝利润总额×所得税率＝（