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财务制度及流程【精选文档】
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财 务 管 理 制 度
第一章 总则
一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度.
二、公司设立财务部,其岗位职责分别是：
1．财务主管岗位职责
⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符,报表及时，内容完整。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。
财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。
⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行.
⑶负责协调与税务等部门的工作关系,办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务。
⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实,及时处理好财产溢余和毁损账务.
⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。
⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门和统计部门（包括网上填报）。
⑺罚则：
①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。
②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。
③违反公司管理制度，按相关管理制度执行.
2．出纳岗位职责
⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。
⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。
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⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。
⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批)，方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款.
⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。
⑹、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批)后购买,再由部、室签字领用。
⑺岗位罚则
①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款,造成经济损失的，承担相应的经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿.
②发生现金、有价证券及债券短缺、失窃的，经查明是由本人保管不力造成的,由本人依照市价赔偿。
③严守公司商业秘密，对泄露商业秘密给公司造成的损失承担相应的经济责任.
④报表、帐务数据有误，出错点超过2次的，按5元/处加以处罚。
三、财务管理的基本任务
1、建立健全财务管理制度，完善内部经营责任制, 如实反映公司的财务状况和经营成果；
2、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；
3、及时结算、收回工程款，依法合理筹集资金；
4、有效利用各项资产,努力提高经济效益。
四、资金审批制度
⑴ 所有款项的支付,须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；
⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。行政部主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；
⑶ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经
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总经理批准;
⑷ 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须总经理批准;
⑸ 非正常经营业务调出资金须经过总经理批准;
⑹ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准.
五、施工工程用款审批制度施工工程用款由总经理批准支付。其程序,按