文档介绍：巴塞尔协议的发展演变 1 《巴塞尔协议》?制定统一的资本充足率标准,以消除国际银行间的不平等竞争; ?为国际银行业的监管提供一个有力的工具,保障国际金融业健康有序稳定的发展。?巴塞尔银行监管委员会( BIS )《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的国际协议》( International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards )简称《巴塞尔协议》。 2 一、早期的巴塞尔协议(1) ?巴塞尔协议的出台源于前联邦德国 Herstatt 银行和美国富兰克林国民银行( Franklin National Bank )的倒闭。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。 Herstatt 银行和富兰克林银行倒闭的第二年,即 1975 年9月,第一个巴塞尔协议出台。这个协议极为简单,核心内容就是针对国际性银行监管主体缺位的现实,突出强调了两点: 1、任何银行的国外机构都不能逃避监管; 3 早期的巴塞尔协议( 2) ?2、母国和东道国应共同承担的职责。 1983 年5月, 修改后的《巴塞尔协议》推出。这个协议基本上是前一个协议的具体化和明细化。比如明确了母国和东道国的监管责任和监督权力,分行、子行和合资银行的清偿能力、流动性、外汇活动及其头寸各由哪方负责等,由此体现“监督必须充分”的监管原则。两个巴塞尔协议因此也就没有实质性差异:总体思路都是“股权原则为主,市场原则为辅;母国综合监督为主,东道国个别监督为辅”。 4 早期的巴塞尔协议( 3) ?缺陷: 两者对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配,未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系,充分监管的原则也就无从体现。 5 早期的巴塞尔协议( 4) 巴塞尔协议的实质性进步体现在 1988 年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》(简称《巴塞尔报告》)。该报告主要有四部分内容: 1、资本的分类; 2、风险权重的计算标准; 3、 1992 年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排; 4、各国监管当局自由决定的范围。 6 早期的巴塞尔协议( 5) 体现协议核心思想的是前两项。首先是资本的分类,也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类,对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。其次是风险权重的计算标准,报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同,将银行资产负债表的表内和表外项目划分为 0% 、 20% 、 50% 和 100% 四个风险档次。 7 早期的巴塞尔协议( 6) 《巴塞尔报告》反映出报告制定者监管思想的根本转变。首先是监管视角从银行体外转向银行体内。其次, 监管重心从母国与东道国监管责权的分配转移到对银行资本充足性的监控。第三,注重资本金监管机制的建设。资本金监管的生命力在于它突破了单纯追求资本金数量规模的限制,建立了资本与风险两位一体的资本充足率监管机制。这表明报告的制定者真正认识到资本是防范风险、弥补风险损失的防线,因而必须将其与风险的载体(即资产)有机相联。 8 2. 协议的补充完善( 1) 随着世界经济一体化、金融国际化浪潮的涌动,金融领域的竞争尤其是跨国银行间的竞争日趋激烈,金融创新日新月异使银行业务趋于多样化和复杂化,银行经营的国内、国际环境及经营条件发生了巨大变化,银行规避管制的水平和能力也大为提高。这使 1988 年制定的《巴塞尔报告》难以解决银行实践中出现的诸多新情况、新问题。为应对这些挑战,巴塞尔委员会对报告进行了长时期、大面积的修改与补充。 9 2. 协议的补充完善( 2) 第一, 1991 年 11 月,在认识到准备金对银行经营的重要性及其在不同条件下的性质差异后, 重新详细定义了可计入银行资本用以计算资本充足率的普通准备金与坏帐准备金,以确保用于弥补未来不确定损失的准备金计入附属资本,而将那些用于弥补已确认损失的准备金排除在外。 10