文档介绍：1 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 医院审计报告格式医院审计报告范本(财务收支情况) **** 医院: 我们接受委托,于 XXXX 年 XX 月 XX 日至 XXX X 年 XX 月 XX 日派出审计小组对____ 医院 XXXX 年 XXXX 年1月1 日至 XXXX 年12月31 日期间的收支情况及截止 XXX X年XX月XX 日的财务状况进行了就地审计,并对内部控制情况进行了测评。贵院提供了会计凭证、账簿、报表及其他相关资料,这些资料的真实性、合法性、完整性由贵院负责,我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵院 XXXX 年 XXXX 年1月1 日至 XXXX 年12月31 日期间的收支情况及截止 XXX X年 XXX X年1月1日至 XXX X 年12月31 日的财务状况以及内部控制发表审计意见。我们的审计是依据《 XXXX 》进行的。在审计过程中,我们结合委托事项的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、基本情况 2 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 _____ 医院系根据__ 市卫生局“卫函[2004]191 号”《关于__ 医院变更为__ 医院的通知》,由原“___ 医院”变更而来。举办单位:___ 市卫生局;事业单位法人证书号: 事证第____ 号;宗旨和业务范围:为人民卫生事业发展服务,呼吸、消化、心血管内科、普通外科、骨科、泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断中医科、儿科、中医外科、针灸推拿、急诊科、中医皮肤科、中西结合专业、介入放射、医学检验科;住所:____ ;法定代表人:___ ;开办资金: ___ 万元;现有职工___ 人;床位编制数___ 张。二、内部控制情况在审计过程中,我们了解了贵院内部控制中有关会计制度、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况,并作了分析。现将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院,以完善贵院的内部控制,保障资产安全,提高资产使用效率。规章制度 3 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 贵院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职责制度,并于 2009 年2月汇编成册为《___ 医院职责制度汇编》,制定的规章制度比较健全、规范,并得到了较好的执行;但存在部分制度形同虚设、部分制度执行不到位,以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。岗位设置贵院在计审科下设了审计科,并制定了审计科长及审计人员岗位职责,但无独立的专职的内审人员。贵院设置了药械会计岗位,但归属药剂科管理。因药品、器械的保管和记账属于不相容职务,建议药械会计应由财务科委派,并对财务科负责。货币资金内部控制贵院货币资金内部控制存在以下情况: 4 /36 --------------------------------------------- 感谢观看本文------- 谢谢----------------------------------------------------------- [ 标签: 标题]2016 出纳每日收取门诊、住院收入,同时对门诊、住院收入票据的金额及单据连号情况进行复核,但无复核签字记录。贵院货币资金余额较大,应加强印章、票据的管理, 健全货币资金内控制度,确保资金的安全。为提高货币资金的使用效益,建议贵院可考虑按规定进行金融产品等投资。药品及器械的采购、付款、保管贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购, 并与供应单位签订了合同,价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行;对于降价的药品,及时与供货商联系,调低采购价格。贵医院按时与供货商对账,有严格的退货、折扣和折让的制度;收取的一部分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程,但存在以下情况: 未制定药品计量验收制度,原始入库清单上没有实物 5 /36 ------------------------------------