文档介绍：工程审计方案_[全文]
审计方案
方 案 目 录
一、综合说明书
二、公司概况
三、咨询方案书
11></a>(工程概况
2(审计工作内容、依据、原则和目的 3(组织机构及人员配备、进场计划
4(工程审计工作各阶段的主要工作和措施
5(审计工作的关键点、建议和设想
四、企业和专业人员资料
五、酬金报价书
六、要求建设单位配合的工作
一、工程概况
工程名称:
工程地点:
工程规模:
工程造价:
工程描述:
二、审计工作的目的、依据和原则
1、审计工作的目的:
是通过结算审核，控制工程变更和设计修改引起的造价变化，正确合理地处理索赔，把竣工
结算的实际值控制在工程概算范围内。以保证„„..确认相应编制的工程财务竣工决算。
2、审计工作的依据
本工程项目结算审核合同或协议。
建设部、交通行政主管部门、省、市有关的工程建设的法律、法规、规章、政策和相应规定。
现行的全国、省、市有关定额、单估表及造价管理有关文件。
委托方提供的项目完整的竣工图纸(含配套的设计院标准图)及有关资料说明。
业主与承包商和设备材料供应商签订的经济合同、承包合同等有关合同、协议。
建设项目批准文件、初步设计批准文件及初步设计概算。
招标文件、招标答疑纪要、询标、会议纪要、中标资料及施工过程中经确认的各类签证、变更通知单。
3、审计工作的原则
廉洁、勤奋、认真、仔细地开展审计工作;
努力公正、科学地维护甲、乙双方的正当利益;
严格审查设计变更和控制索赔事项;
严格核算合同允许的调价及有关工程款项;
努力控制结算造价不超概算。
4、审计工作的程序
三、组织机构、人员配备及进场计划
1、组织机构
2、人员配备及进场计划
(1)人员名单
(2)进场计划
?项目策划
如蒙我公司承接本项目工程结算审计工作，在签订合同一周内，项目负责人组织包括公司„„(或总师办或技术负责人)在内的有关人员参加项目策划会议。
?编写工作计划
根据策划会议，由项目负责人会同审计工作主要成员三天内编写审计工作计划并经公司技术负责人审阅后报送建设单位。
?审计工作准备阶段
公司派出有关技术人员进驻现场，在„„(如一个月)内接收核对建设单位送审资料，(协助建设单位完成工程变更签证确认工作，)其他成员同期做好准备阶段的相关工作。
?审计工作实施阶段
分阶段投入项目审计机构的技术人员，在„„(如两个月)内完成审计初稿。
?初稿复核阶段
审计初稿同时送交建设单位和施工单位，要求双方在十五天内完成复核工作，并确认无误后
签章返还我公司。
?提交审计总报告
所有审计稿返交我公司后五天内向建设单位提交审计总报告。
?财务决算阶段
审计报告完成后„„(如一个月)内完成财务决算编制工作。
以上工作适当交叉，详见横道图
时间(天)
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项目策划
编写工作计划
审计工作准备阶段
审计工作实施阶段
初稿复核阶段
提交审计总报告
财务决算阶段
四、工程结算审计工作各阶段的主要工作和措施
1、项目策划
合同签订一周内由项目负责人组织公司各部门和项目拟派主要人员进行项目策划，项目策划采用会议形式，会前，项目负责人须经过工程实体现场踏勘，并尽可能多地了解工程情况，在会上向与会人员介绍工程相关信息，以利形成项目策划。策划内容为:
项目应达到的各项目标，如质量、进度、咨询原则及保密等;
项目咨询机构人员的组成;
规定咨询过程中咨询人员的职责和权限;
文件和资料的要求;
需要建设单位协助解决的问题;
其他各协作方的协调。
2、编写工作计划
策划会后，项目负责人负责将策划会议的决议内容编写成审计工作计划，三天内由公司技术负责人审阅后报送建设单位。同时将工作计划向项目审计人员和公司其他成员宣贯，要求有关人员从思想上高度重视，充分认识到本项目自身和对公司发展的重要性，群策群力以集体的力量保质按时完成审计任务。根据本工程„„的实际情况，设置若干个审计组，确定对应的负责人，将总任务分解实施。
3、审计工作准备阶段
接受委托单位递交的项目结算资料，一般包括:
?设计施工图纸一套;?施工合同(包括分包合同、甲方设备材料采购合同;?工程招标文件;?工程投标文件(含询标纪要);?图纸答疑纪要;?工程结算书;?设计变更联系单签证，有关工程纪