文档介绍：英达究竟是洗钱，还是逃税？他是不是“蓝精灵”？
【财新网】（专栏作家 陈立彤）英达在美国被提起刑事诉讼一事，散见于中国各大小媒体的报道，但这些报道对案件本身的定性有矛盾或者不准确的地方，我们在此试图做一个解释和澄清。 事实 根据美国司法部通报及其他庭审文件，在2011年4月至2012年3月期间，英达居住在康涅狄格州法明顿，他将总计464,400美元的存款，结构性拆分为50笔小于10,，存入他和他妻子在康涅狄格州的4个银行中的6个银行账户。这些存款行为，或在同一日频繁地在不同银行存入，或连续几日在同一银行或不同银行存入，以规避美国银行现金交易报告制度。 对于上述指控，英达表示认罪（plead guilty）（%），，此外还有2009年、2010年以及2011年三年间的罚金和利息。冻结部分资金和补交的税款合计29万美元（约200万人民币）。 法官Underhill定于5月11日对英达一案予以宣判，根据美国司法部的通报，英达届时所面临的处罚可能是高达10年的监禁以及高达50万美元的罚款。 逃税还是洗钱？ 有报道说英达因为逃税被刑事检控，也有报道说英达因为洗钱被刑事检控，并且美国司法部的通报上只说英达对结构性分拆现金交易（Structuring Cash Transactions）认罪，而没有提洗钱一事。再加上该通报的主题（Topic）是税（Tax），而不是洗钱（Money laundering），所以，究竟是逃税还是洗钱，众说纷纭。 准确地说，应当是英达因为结构性拆分现金交易，从而违反了美国联邦法《银行秘密法案》（Bank Secrecy Act）而被刑事追责。英达拆分现金交易的目的也许是为了逃税（毕竟司法部把通稿的主题定为税（Tax））——不过对此本人尚没有看到具体的资料；如果英达的目的是为了逃税，那么英达的拆分行为本身构成了洗钱——洗钱是指为了将毒品犯罪、***性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪（比如逃税）的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为——其他犯罪是上游犯罪，洗钱是下游犯罪。 拆分合法收入也违法 在这里要强调的是，拆分现金交易本身可以单独入罪，不管现金来源渠道是否合法。在2012年2月有一对经营奶牛农场长达30年的老夫妇Randy and Karen Sowers被财政部的官员找上门讯问这一对夫妇为啥把现金拆分存入银行。这对老夫妇还被告知他们在银行的存款已经被冻结7万美元。这个案子最后双方和解，这对老夫妇被罚了近3万美元。 另外，拆分现金交易罪不需要被告知道拆分行为是犯罪。美国联邦最高法院曾经通过[Ratslaf v. ., 1994]确立了一个判例法：就拆分现金交易罪而言，检方必须有证据证明被告知道拆分现金交易是非法，唯有此才满足本罪的一个重要构成要素“有意识地”（Willfully），但国会不同意——国会立法把这个入罪要素干脆从法律里拿掉了。 构成拆分行为的门槛很低 构成拆分行为的门槛很低，一不小心就入罪。 比如说张三卖了辆车，拿到了1万4千美元的