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文档介绍：董事会审计委员会实施细则
1. 总则
. 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中小企业板上
市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及其他相关法规，设立
董事会审计委员会，并制定本实施细则。
. 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作
机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
2. 人员组成
. 审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事占半数以上并担
任召集人，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
. 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由股东大会选举产生。
. 审计委员会设主任委员、副主任委员各一名，主任委员由独立董
事委员担任，负责主持委员会工作。
. 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。
任职期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，
并由委员会根据上述 至 条规定补足委员人数。
. 审计委员会下设审计工作组，工作组设在公司审计部，做为日常
办理机构，负责日常事物和会议组织工作。
3. 职责权限
. 审计委员会的主要职责权限：
1
. 提议聘请或更换外部审计机构；
. 指导和监督内部审计制度的建立和实施；
. 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部
审计单位之间的关系；
. 审核公司的财务信息及其披露；
. 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
. 至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作
计划和报告等；
. 至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审
计工作进度、质量以及发现的重大问题；
. 审查公司年度财务报告，对财务报告按照规定程序进行审
议。
. 审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关
资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建
立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我
评价报告至少应当包括以下内容：
. 内部控制制度是否建立健全和有效实施；
. 内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情况（如适用）；
. 改进和完善内部控制制度建立及其实施的有关措施；
. 上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况（如
适用）；
. 本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明。