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财务会计管理和内部控制制度

第一章财务会计管理
第一节总则

第一条为了加强财务管理,规范公司及其所属分公司和控股子公司的会计核算和财务
行为,根据中华人民共和国会计法企业会计制度企业财务通则等有关规定
并结合企业的生产经营特点和管理要求特制定本制度

第二条本制度适用于中炬高新技术实业集团股份有限公司下称股份公司及其
所属分公司和控股子公司参股公司可参照执行本制度

第二节公司财务管理体系及权限

第三条公司应建立严密科学的财务管理体系以保证管理工作正常开展

第四条公司财务部门是公司财务管理中心负责组织监督本公司财会管理工作编
制执行分析公司财务预算对资金实施集中管理统一调度参与经营决策并做好公
司成本费用利润指标的考核监督公司财务收支如实反映公司财务状况和经营成果
依法正确计算缴纳各项税费配合其他部门做好各项基础管理工作

第五条公司的财务管理权限应按以下原则确定
一公司负责人财务管理权限
认真遵守国家法律法规树立以财务管理为中心以资金管理为重点的企业管理观
念
根据股份公司整体发展而确定的企业年度财务预算生产经营计划和财务成本费用计
划组织好企业生产经营活动确保财务预算和年度利润目标的顺利实现确保企业资产保值
增值
根据企业规模经营方式和组织形式设置企业财务管理机构
负责组织企业投资的决策并对决策结果承担主要责任
依法保障财务部门和财会人员履行职责
接受财务税务审计机关等外部和上级财务部门的检查监督对本企业发生的经济
损失和重大违纪事项负主要责任
组织企业制定具体财务管理办法
加强对独立核算部门负责人的管理督促所属单位认真执行有关财务制度
二公司财务负责人财务管理权限