文档介绍：《浅谈事业单位内部控制存在的问题及对策》
摘要：通过走出去和请进来的方式,积极参加省阴政部门组织的培训既,同时聘请大学的专家,来单位对全体员工进行内控相关知时传授,,组织现场观摩,到内控建设好的单位去,通过真实的流程演练和软件操作,切实体会到内控体系的安全、便捷与高效,从而增强对内控的直观认识,对推进单位建立完善的内控体系有很大帮助,迨置专门的内控处室,配备专门的内控专家,公布办公电话,事业单位可以随时电话咨询内控建设过程中遇到的难题,或部用微倍公众号,进行教学互动，对事业单位的内控建设进行实时指导
亓福英
摘要：根据财政部的要求，自2014年开始，内控制度在各级行政事业单位逐步建立和完善，并开始发挥权力监督的重要作用。即便如此,我们依然不能否认,事业单位的内部控制还存在着一些缺陷。如何发挥好内部控制的优势，是事业单位，甚至是每一个职工不可忽视的责任。本文以ZX中心为例，浅谈一下事业单位内部控制中的问题和短板，从而寻求一种解决的途径和方法。
关键词：事业单位内部控制问题对策
一、ZX中心内控工作的经验做法及取得的成效
在内控的建立与实施过程中，ZX中心紧密结合本单位实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
(-)建立健全内控组织机构
ZX中心成立了由单位一把手任组长，副主任任副组长，各科室负责人为成员的内部控制领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中财务科牵头协调内部控制的建立与实施工作，各科室为内部控制的具体执行机构。
(-)分阶段实施内控措施
(1)学****和培训阶段。通过走出去和请进来的方式，积极参加省财政部门组织的培训班，同时聘请大学的专家，来单位对全体员工进行内控相关知识的传授，通过培训，大家对内控有了一定的认识。
(2)内控梳理阶段。召开启动大会，制定内控工作方案，成立内控工作团队。梳理、优化制度，设置业务流程，分析风险点
，设计表单格式等。
(3)内控运行阶段。ZX中心在六个业务层面，通过表单的传递，根据既定的流程，基本做了事前有审批，事中有控制，事后有监督。
二、问题和不足
(-)未能严格做到"不相容职务分离"
不相容职务，是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误W舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的职务。内控制度要求不相容职务相互分离,如果受人员等条件限制，无法做到分离的，单位应采取审计、不定期抽查等替代性控制措施。
ZX中心人员受编制的限制，无法满足不相容职务分离的要求。中心编制21人，其中，专业技术人员14人，单位下设6个科室，有限的人员无法满足不相容职务分离的需要。
以财务科为例，以下岗位属于不相容职务。
预算编制方面：预算编制与审核分离,预算审批与执行分离，执行与分析评价分离，决算编制与审核分离。
收支业务管理方面，收支与审核，收支与记账，会计与审计分离。
政采方面，采购需求与审核分离，采购文件编制与复核分离，合同签订与验收分离，验收与保管分离。
资产管理方面，实物资产的请购与审批，采购与付款，保管与验收等的决策、执行与监督分离。
建设项目管理中，项目建议与项目决策分离，概预算编制与审核分离，项目实施与付款分离，竣工决算与审计分离。
该中心财务专业人员仅有2名，一个是财务科长兼会计主管岗,一