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财务管理制度

二O一一年九月
前言
为加强会计核算业务,不断提高企业的财务管理水平,以适应公司发展经营的要求,结合本公司实际情况,特制定本财务管理办法。要求公司全体员工认真遵守。
总则
为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,依据《会计法》及企业财务制度,结合公司实际情况,特制定本办法。
本办法以及根据本办法制定的单项财务管理办法实施细则等,构成本公司完整的内部财务管理体系。
本办法制订的原则:
公司股东利益最大化。
公司运营资金成本最小化。
公司财务管理体现行业、区域、所有制特征,遵循国家财税、会计法律法规,也注意借鉴国际先进管理经验,并与国际财务惯例逐步接轨。
公司财务具有可控性,使财务管理与企业总体战略规划目标相一致。
公司财务管理体制
依据《会计法》和公司章程,本公司财务管理实行董事会领导下的总经理负责制。
公司实行在总经理直接领导下,以公司财务部为核心,各职能部门为基础的财务管理体制。
总经理在财务管理上的职责:
1. 执行各项财经法律、法规和规章制度,支持财务部和财务人员依法办理会计业务,履行职责,保障财务人员的职权不受侵犯。
2. 依据会计法、公司章程的规定和程序,向董事会提出对财务负责人任免的建议。
3. 接受税务、审计等单位的相关检查。
财务总监的职责:
在总经理的领导下,负责企业的财务会计工作,协助总经理领导企业建立、健全经济核算责任制,监督、检查项目运作的各个环节。
2. 认真组织本单位贯彻执行国家财经政策、法令、制度、遵守财经纪律。
3. 参与公司劳动人事工资制度的制定、项目的论证、策划、建设;参与项目销售计划的制定、对外投资和重大经济合同的讨论;审议、检查、监督计划、经济合同的执行,考核经营成果。
4. 组织有关部门编制各项目的财务成本计划和落实完成计划的措施,对执行中存在的问题提出改进意见,保证财务成本计划的实施。
5. 组织有关部门编制实施公司的资金收支计划,考核资金收支计划的完成情况,以保证公司的经营计划的顺利完成。
6. 负责项目信贷资金的筹措,保证经营资金的需要,监督资金的使用。
第八条财务部经理的职责:
在总经理和财务总监的领导下,负责企业的财务管理工作,保障公司资产的安全完整,建立、健全经济核算制度,遵守财经政策和法律法规。
确保公司各项财会数据、资料的真实、准确、完整。参与公司各项经济合同的拟订,监督经营计划、经济合同的执行,考核经营成果。
筹划资本运作方案,分析投资与理财的经营效益,建立广泛的财务经营资源,为公司发展战略提供外部信息和决策依据。
负责公司对外与税收、审计、金融等部门的协调、合作关系。
负责项目资金的筹措,监督资金的合理使用,对各项开支按照资金计划和费用开支标准进行审批。
组织对公司财产的盘查,及时对财产盘盈、盘亏和毁损落实责任,分析原因,提出处理意见。
组织本部门从业道德、工作纪律与岗位技能的培训,带领财务人员不断学习、开阔视野,培养德才兼备的财务管理人才。
完成领导交办的其他工作。
第九条财务部职责:
财务部是公司负责组织和从事财务管理的职能部门,在总经理的领导下,办理公司财务会计事务,进行会计核算,实行会计监督。其主要职责是:
1. 负责财务预决算的编制、执行、检查、分析。
2. 负责公司信贷资金的管理和核算,按规定的审批权限调剂使用、统一调度资金。
3. 负责会计核算,如实反映本单位的财务状况和经营成果,向公司领导准确及时报送财务资料及相关信息。
监督公司的财务收支,对未经批准和手续不全的支出有权拒付。
依法计算、缴纳国家各项税收。
7. 处理财务工作中出现的其他问题。
第十条各职能部门的职责
各部门在签订经济业务合同时,首先要从公司利益出发,降低采购或劳务成本。在签订程序上实行合同会签。
按时填报财务收支、费用计划,经财务部审核、汇总后,报经总经理批准后予以执行。
财务基础管理工作
第十一条公司根据会计业务需要设置会计工作岗位,可以一人一岗,一人多岗或者一岗多人,建立健全岗位责任制。
会计人员职业道德
会计人员在会计工作中应当树立良好的职业形象,严谨的工作作风,严守工作纪律,提高工作效率。
会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
会计人员应当保守本公司的商业秘密、员工薪酬资料,不能泄露公司的会计信息。
会计工作交接
会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交接替人员,编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、支票、发票、文件和物品等内容。
会计人员办理交接手续,必须有