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财务决算报告
正文 第一篇:财务决算报告
财务决算报告模板
(财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据,客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容:)
本公司2021年度会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计,并出具XXXXX意见审计报告。
一、基本财务状况
(一)、财务状况
企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析;
1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。
2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。
3、本年度内经营因素增减情况及原因。 示例: 项 目 总资产 流动资产 非流动资产
年末余额
年初余额
增加额
增长率
年末资产总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元。其中流动资产增加(减少)XX万元,增加(减少)主要原因XXX。
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年末余额 年初余额 增加额 增长率
项 目 总负债
流动负债
非流动负债
年末负债总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元,其中流动负债增加(减少)XX万元,增加主要原因是XXX。
年末股东权益总额XXX万元,比年初增加(减少)了XX万元,国有资产保 1 值增值率XX%。增加(减少)原因为XXX。
(二)、经营业绩
企业盈利情况分析,包括盈利结构,各业务板块效益贡献,效益增减变化的主要原因。
(三)财务收支状况
各项目与上年同比增减情况及原因。本年度特殊事项的说明等。
1、营业收支
2、期间费用
3、资产减值损失
4、投资收益
5、营业外收支
(四)现金流量
1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
2、与上年度现金流量情况进行比较分析,包括现金流规模和结构,流入的主要来源(经营、投资或筹资),流出的主要用
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途(投资、筹资)。
3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
二、主要财务指标
各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。
(一)、偿债能力指标 资产负债率 流动比率 速动比率
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(二)、盈利能力指标 主营业务利润率 成本费用占营业收入比 总资产收益率 净资产收益率
(三)、营运能力指标 总资产周转率 存货周转率 应收账款周转率
三、特殊事项及重要财务事项说明
1、企业户数变化情况,包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数,未纳入合并范围户数及原因,
2、会计政策变更及影响
3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权(产权)转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
第二篇:财务决算报告
xxxxxx水库除险加固工程
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财务决算报告
一、基本情况
2021年12月,xxx水利厅以豫水行许字【2021】137号文对《xxxxxxxxx水库除险加固工程初步设计》进行批复。核定工程总投资434万元,资金来源为中央补助投资,施工总工期12个月。该工程由xxx豫北水利勘测设计院进行初步设计,xxx水利勘测设计有限公司进行施工图设计,河南xxx工程管理公司监理,xxx电工程有限公司施工,xxx水利工程质量监督站实施质量监督。工程于工程于2021年3月6日开工, 2021年8月2日完工。
共完成分部工程6项,主要包括:上游坝坡及坝顶工程、下游坝坡工程、输水洞工程、溢洪道工程、管理房、大坝观测设施等。
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二、财务决算
根据xxxxxx工程造价咨询有限公司三康造审字【2021】第078号对xxxxxx水库除险加固工程出具的审计报告,财务决算情况如下:
xxxxxx水库除险加固工程项目总计划投资434万元,全部为国家投资。
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根据工程竣工审计结果,,除施工合同外其他合同价款641925元,,三项合计该工程实际造价总额为434元。
2021年11月至2021年2月,财政拨入专项国家资金资金共计 434万元。
同期支付项目资金1942021元,其中:建筑安装工程资金1672021元,其他投资270000元。
至2021年9月底,(,其他投资价款373300元)。
三、资金管理
财务管理情况:建管局成立了财务科,配备兼职会计一名,高级职称,项目资金实行