财务审计制度.doc

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财务审计制度
1、目 的：为了贯彻执行财政部颁发的《外商投资企业财务制度》严肃公司对财经纪律，特制定该制度。
二、适用范围：适用于本公司财务部。
三、责 任 者：总
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财务审计制度
1、目 的：为了贯彻执行财政部颁发的《外商投资企业财务制度》严肃公司对财经纪律，特制定该制度。
二、适用范围：适用于本公司财务部。
三、责 任 者：总经理、财务部经理。
四、责 任 制：
1、基本审计
审查评价计划、预算的制订、执行及结果。
审查评价会计资料和其他经济资料的真实性，正确性和合法性，保证信息资料真实有用。
审查评价公司的财务收支其他经济资料的真实性和合法性，揭露贪污、盗窃及其他违反财经法纪行为，保护财产安全。
审查和评价公司的经济活动的效益性，促进改善经营管理，提高经济效益。
审查评价公司内部控制系统的健全性和有效性，揭示各项管理制度中的薄弱环节，促进完善内部控制系统。
鉴证公司的财务状况和经营成果以及经济活动的真实性，合法性。
2、具体审计
现金的审计
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定期或不定期对库存现金及收付事项和保管情况的真实性正确性和合性进行审查监督。
银行存款的审计
审查和确定银行存款的实存款；审查银行存款收入和付出事项的真实性、正确性和合法性，维护财经纪律，保护财产安全。
材料采购的审计
审查和查明材料购进业务和会计核算的真实性、合理性和合法性，保证计划