文档介绍：word
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兴天程建筑装饰工程某某
财
务
管
理
制
度
某某华艺元禾装修工程某某财务管理制度
为了规X公司的财务行为，根据《企业会计准如此》、《企业会计应付款
按施工总额的5%提取质保金，从“预收帐款〞转入“其他应付款——质保金——某施工队长〞。
五、其他业务收入
由于单纯的设计业务收取设计费，按_%_给设计师提成，其余__%计入“其他业务收入〞。
六、其他业务支出
公司给客户做保洁等优惠政策所支付的保洁款计入“其他业务支出〞。
第三节 帐簿设置
一、设置总分类帐簿一本，登记总分类帐。
二、设置多栏式帐簿一本，登记管理费用帐。
三、设置二级明细分类帐三本，分别登记资产类、负债与所有者权益类、损益类明细帐。
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四、设置三级明细分类帐一本，登记预收帐款三级台帐，按合同、日期、客户进展分类登记。
第四节 报表与财务软件管理
一、财务报表管理体系
出纳每日编制《现金、银行存款收支表》，每月编制《工程收入月报表》《管理人员工资表》。
会计每月编制《设计师工资与提成明细表》、《管理费用明细表》、《在施工程结算表》、《完工工程结算表》、《收入与费用比例表》、《资产负债表》、《损益表》。
二、财务分析
是公司财务管理的重要组成局部，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进展总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，为有关部门的决策提供依据。财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率；②经营成果指标：利润率、资本利润率、本钱费用利润率。
三、企业银行电子支付系统的管理
企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程序和权限规定执行。妥善保管电子支付密码器、智能IC卡、某某密码，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原如此，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
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资金管理制度
第一节 印章与票据管理
一、印章管理
公司财务印章分为财务专用章、发票专用章和企业法人名章，由出纳掌管财务专用章和发票专用章，会计保管法人名章，印章使用时必须经公司经理批准并在《印章使用登记本》上登记，注明使用的时间和用途。
二、票据管理
收据：公司的收据由会计负责统一购置、审核和保管，出纳负责使用和登记，出纳应设立《收据使用登记本》于使用时进展登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。
发票：发票管理同收据管理。
支票：公司的支票由出纳负责购置和使用，会计负责审核，出纳收到支票时必须注意支票印章是否清晰、准确，大小写是否一致，支票是否有折痕，收到的支票应当日送存银行，最迟不得超过24小时入帐；支票的填写应正确无误，支票的使用必须经会计和公司经理签字认可后方可使用，同时在《支票使用登记本》上登记，不得开具空头支票或超过银行存款数额的支票，业务部门收到的支票必须在当日送交财务，否如此所造成的责任皆由当事人承当。
第二节 现金收入与其他收入的管理
一、收入管理
。
，禁止挪作他用，禁止设立小金库。
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，主要用于公司的零星开支，不得挪作他用或转借个人使用，使用时应按支出规定严格控制使用，不得超支，如有超支，费用由其个人承当。
，包括其他业务收入和营业外收入，应与时入帐，不得无故拖延入帐。
第三节 本钱费用支出管理
一、本钱、费用支出管理
1. 每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、会计、经理签字，出纳方可支出。
2. 支出时由会计核对本月费用计划，凡属计划内的由会计、公司经理签字即可，凡属计划外的支出，由经手人填写《预算外支出报告》，然后经会计审核，公司经理同意方可支付。
3. 广告、宣传、活动经费，由公司企划部统一报计划管理并于每月末向财务部报告。
4. 工程款拨付的比例为：进场费为施工总额的40%、二期拨款为施工总额的20%、尾款为施工总额的35%，其余施工总额的5%作为质保金暂不拨付，以后假如发生工程维修费用从质保金中扣除。
财务管理规定
第一节 财务部门工作规定
依年度财务计划，办理有关银行款项和往来事项，提供稳定的运营资金来源，有效地运用公司资金。
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按公司的经营计划，提出年度财务计划。
定期进展公司资产的盘