文档介绍：. .
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批。办理借款手续时，要出具有关批示或会议通知等相关资
料。借用现金的经办人员必须是正式在编人员。非公务活动
一律不得借款。
2、办理现金借款时，借款人应依据公务需要和外出期
限提出借款数额，借款数额限定在外出、参会所必需的根本
费用之。除会务资料费外，省出差，一般情况下每次每
人借款不超过 500 元；省外出差，每人每次不超过
1000 元。
集体出差的，一般每次借款不超过
3000 元。
3、借用现金应在1 个月报销结账。如不能按规定时
间报销，应向财务机构出具书面说明材料。对在规定期限
无正当理由未结清借款的人员，由财务机构通知其所在科
室，限期办理报销手续；限期仍未及时报销结账的，从借款
人工资中抵扣，直至结清欠款。
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4、需要以银行结算方式预付款的，应填写"预付款申
请单"经科室负责人审签、财务负责人审批后按规定程序办
理。
第六条报销票据的管理制度
1、作为报销依据的发票或收据必须符合税务、财政部
门的统一规定，未经税务或财政部门统一印制、监制的发票
和收据，一律不予报销。
2、发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实
开具。其中，发票的"商品名称〞栏须开具所购商品具体名
称；因购置商品较多、无法在发票联上全部列明的，须附卖
方出具的购物小票或商品明细清单。收据上必须要求其详细
列明收款事由。
3、凡遗失车票、船票、飞机票的，必须由当事人书面
说明情况，科室负责人签批意见，经审定后，方可代作原始
凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如
有遗失，应取得原签发单位加盖财务专用章的证明〔需注明
票据、金额和容〕或原票据记账联的复印件〔须加财
务专用章证明〕，由经办科室负责人签批意见，经审定后，
方可代作原始凭证报销。
4、跨年度的票据，原那么上不予报销。如有特殊情况确
需报销的，必须以书面形式述理由，按规定程序审批。
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5、经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭
证粘贴整齐、有序。
第七条会议培训费的管理制度
1、本单位所属科室组织召开会议必须遵守有关党政机
关出差会议定点管理和会议审批等规定。
2、会议培训费开支围：会议培训费开支包括会议室
租金、住宿费、伙食费和其他费用。其他费用包括交通费、
办公用品费、文件印刷费、夜餐费、医药费、会标桌签通行
证制作费、旗帜鲜花租用费等。
3、会议培训费开支标准。在定点饭店召开会议的，各
项费用按不高于定点饭店政府采购协议价执行。
4、会议参加人员和开支标准要从严掌握，会前必须填
报"会议培训审批单"，细化开支预算，并按程序核批。各
科室要严格按照核定后的会议培训预算和举办地点安排，对
超过预算标准的费用或在定点饭店以外场所召开会议或举
办培训的，财务一律不予支付。
5、会议培训费采取一会一结的方法，有关科室应于会
议完毕后15 个工作日办理报销事宜。报销时应提供会议
培训审批单、正式发票或收据〔票据上需开列房租费、场所
费、伙食费、其他费用等分项数额〕、会议费结算清单、会
议培训人员签到表，并附会议通知原件和会议安排等资料。
第八条差旅费管理制度
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1、职工因公出差前要填写"市工商局工作人员出
差审批单"，经科室负责人和主管领导审批后，作为借款和
报销的依据，并粘贴在差旅费报销单上。报销差旅费时按规
定填写"差旅费报销单"。
2、差旅费报销要严格按照"市市直机关差旅费管
理方法"执行。
3、出差人员乘坐飞机要从严控制