文档介绍：{财务管理内部控制}内部
控制制度之内部审计
6、对公司财经法规执行情况和内部控制制度进行评价，参与本公司有关规章制
度的研究制订工作；
7、对各子公司的经理任期经济责任进行审计（包括任期期中、任期期满、调离、
晋送达被审计单位执行。
10、在征求被审计单位对审计报告的意见时，被审计单位对事实和数据是否
确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充；对审计报告的法规依据，处
理建议的内容也可以提出不同的看法，审计部可以采纳意见或维持报告。
11、审计部必须对重要项目进行后续审计，检查执行审计意见和决定的情况
及其效果。
12、被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在接到审计意见书
和审计决定七天内向公司分管副总提出。在公司未做出修改决定前，被审计单位
必须执行审计意见和审计决定。
13、审计人员必须在审计项目结束一个月内将审计报告、审计工作底稿、审
计通知书、审计报告征求意见书、审计中的主要资料整理装订成册，归档备查。
审计档案的保管指定专门的内部审计人员负责。
14、审计档案的借阅，必须经过总裁批准并加以记录。
第十一条审计部在进行离任审计时，应当遵循下列离任审计程序：
1、各企业负责人任期终结，按干部管理权限，由人力资源部提出《离任经
济责任审计通知书》，审计部据此列入当年工作计划；
2、被审计单位在接到《离任经济责任审计通知书》后，按要求准备好有关
材料，包括：经公司批准的国有资产增值保值责任书；离任人的任职报告；任期
内经济指标完成情况资料；任期内各审计机构做出的审计报告和有关部门做出的
调查报告；任期内重大经营管理计划、决策；各种财产盘点表等；3、审计结束后，审计组应提交《离任经济责任审计报告》，对被审计人的工
作业绩、经济责任和审计通知中规定的其他内容作出客观公正的评价；
4、审计报告应由被审计人签署意见；
5、《离任经济责任审计报告》应报送集团公司总裁，并抄送人力资源部、被
审计人和所在单位；
6、被审计人对《离任经济责任审计报告》有异议，可在接到审计报告后十
五日内，向集团公司总裁提出申诉；
7、《离任经济责任审计报告》是考核干部的重要依据。
第四章工程审计
第十二条审计部工程审计的工作范围：
1、负责贯彻执行有关工程审计方面的方针、政策、规定和各概(预)算定额
及取费标准。并结合公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。
2、负责公司所有工程预、结算的审计。造价在 50 万元以下（含 50 万元）项目
的预、结算由审计部负责审计，50 万元以上项目的预、结算一律由审计部负责委
托审计事务所审计，经审计事务所审定后，甲乙双方才能办理工程总结算。
3、检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。
4、监督检查基建程序是否合规合法。
5、参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定招标文件。
6、参