文档介绍：: .
{}某公司财财务管理制度
一份送本级公司总经理。二、月报、季报
㈠销售部门
根据对销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与折让
等的统计，编制《销售月报》、《销售季报》各一式三份，经部门负责人签字后，
一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡生产管理部门
根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，
安全库存、实际库存等的统计，编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生
产季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关
主管部门、一份送本级财务部门。
㈢采购部门
根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计月
报》和《采购统计季报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、
一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈣财务部门
1、每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金月报》、《资
金季报》，《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》，
《月度、季度生产报表》，《月度、季度库存报表》，《月度、季度采购统计表》并
根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收
款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》
等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
2、每月末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金
流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债表》、《合并利
润表》、《合并现金流量表》。
三、年报
㈠销售部门
根据对全年销售产品的种类、数量、单价，款项回收，内部销售，折扣与
折让的统计，编制《销售年报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门
留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡生产管理部门
根据对材料进、出、存、退，辅助生产费用，工时，产品、副产品数量，
安全库存、实际库存等的统计，编制《库存年报》和《生产年报》各一式三份，
经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级
财务部门。
㈢采购部门
根据对材料需求，原材料市场价格，应付账款的统计，编制《采购统计年
报》各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管
部门、一份送本级财务部门。
㈣财务部门
1、年末根据有关部门报送的报表进行汇总，编制《资金年报》，《内部往来
年报》同时附送《销售年报》，《生产年报》，《库存年报》，《采购统计年报》，并根据集团公司财务分析的要求，分析编制《销售毛利、产品成本分析表》，《应收
款、应付款分析表》，《期间费用分析表》，《差异分析表》，《杜邦财务分析报告》
等，各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份交上级相关主管
部门、一份送本级公司总经理。
2、年末，各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《利润分
配表》、《现金流量表》，若为需编制合并会计报表的，还应编制《合并资产负债
表》、《合并利润表》、《合并利润分配表》、《合并现金流量表》。
年末，各法人主体还应编制会计报表附注及合并会计报表附注，及其他
国家或地方法律、法规要求提供的财务资料。
四、注意事项
1、当月报、季报、年报编报期有重合时，可按最大编报期编制。如：第 12
月月报、第 4 季度季报，可合并在年报中编制。
2、日报、周报编报期即使与其他报表有重合，也必须单独编制，不可合并。
五、内部财务会计报表一览表（详见附表）第二篇集团财务分析填报说明
第一章指标说明
一、财务会计指标
㈠获利能力分析指标
⑴销售利润分析指标
①销售毛利率＝销售毛利÷销售收入净额
销售毛利=销售收入净额－销售成本