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文档介绍:记账报税流程
记账报税流程
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记账报税流程
一、报税的流程
(一)地税申报方法及流程 :
需要登录北京市地方税务局详见图片
点击办税通道下的纳税申报
3、尔后点击纳税申报
1)若是是网报用户则直接在左侧窗口输入用户名和密码
2)若是是数字证书用户需要插入地税数字证书 U盘尔后输入密码进入
4、进入报税系统
5、点击网上纳税申报下的企业综合申报
记账报税流程
记账报税流程
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记账报税流程
1)若是本月没有收入则直接点击右侧无税申报尔后进入保存再退出,尔后需要将带有防伪码的无应纳税(费)款申报书进行打印作为资料保存备查。
2)若是本月有收入需要进行计算
常有情况以下:
a、若是是服务业一般需要缴纳的是营业税 (税率 5%举例介绍)
应交营业税金额 =主营业务收入 * 税率 5%
应交城市保护建设税 =(花销税 +营业税 +增值税) *7%
应交教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *3%
应交地方教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *2%
说明:从 2012 年 1 月新增加了地方教育费附加且税率为 2%
b、若是是一般纳税人需要缴纳增值税(税率 17%举例介绍)
应交增值税 =销项税 - 进项税
销项税额 =不含税销售额 *17%
进项税额 =不含税进价 *17%
不含税销售额 =含税销售额 / (1+税率或征收率)
应交城市保护建设税 =(花销税 +营业税 +增值税) *7% 应交教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *3%
应交地方教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *2% 说明增值税在国税系统里申报
c、若是是小规模纳税人(税率 3%举例介绍)
应纳税额 =不含税销售额 * 征收率 3%
应交城市保护建设税 =(花销税 +营业税 +增值税) *7% 应交教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *3%
记账报税流程
记账报税流程
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记账报税流程
应交地方教育费附加 =(花销税 +营业税 +增值税) *2%
需要注意的问题:
每年 1 月份即报 12 月份税的时候需要申报印花税,上年度第四时度的企业
所得税,企业财务指标情况表(详尽需要申报的税种及申报日期详见北京市地
方税务局征期日历)
(二)、国税申报方式
1.第一登陆北京市国家税务局国税系统(需要从北京市国家税务局网站上
下载该系统)
登录账报税流程
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记账报税流程
国税系统登录种类分为安全证书用户( CA证书用户)和用户口令用户详见上图
记账报税流程
记账报税流程
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记账报税流程
3.输入纳税人鉴又名及密码点击登录
点击报表可以进行增值税、企业所得税季报、企业所得税年报(企业所得税汇算清缴)的申报
点击信息可以查察税务局近期的通知以及其他的相关事宜
(三)个人所得税明细的申报方法
1.登录个人所得税明细申报系统
点击进入
记账报税流程
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记账报税流程
输入相应的用户名和密码

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