文档介绍：存 货 管 理 内 控 制 度
1、总则
(1)规范存货管理行为；
(2)防范存货业务中的差错和舞弊；
(3)保护存货的安全、完整，提高存货运
营效率。
本制度适用于公司在正常生被授(1)根据经理办公会议下达物资权的事需求计划调整指令；
业部经 (2)审签需求计划。
理
(1)根据物料管理系统采购提示
和月度物资需求计划，编制采
购作业计划；
2、 采购计
(2)按授权报审批人批准后，将
材料划员
采购作业单下达采购员；
作业
(3)采购作业计划分送仓库、财
计划
务等部门。
授权审
(1)按授权审签作业计划。
批人
(1)寻找供应商以保证：
①供应物料顺畅；
②进料品质稳定；
③交货数量符合；
④交货期准确；
3、
⑤各项工作协调。
选择
采购员 (2)建立供应商档案，编制供应
供应
商清单，记录主要供应商的表
商
现和交易情况；
(3)建立与供应商的稳定关系；
(4)采购前在合格的供应商清单
中选择并通知至少三家供应商
报送报价清单。
(1)制订选择主要供应商评审标
准，包括：
①供货历史；
生产、
②供货能力和频率；
技术、
③产品质量及质量控制能力；
质量、
④服务水平；
采购、
⑤财务及信用状况；
保管、
⑥管理规范；
财务部
⑦来自其他客户的评价。
门
(2)定期审定供应商清单。
(3)定期对供应商优化，将不合
格供应商剔出供应商清单。
(1)收料市场价格信息；
(2)对供应商报送的报价清单进
行比价；
(3)与历史交易记录比较(最近三笔以上同一材料的交易价格和去年同期交易价格)；
(4)与公司下达的采购指导价比较；
(5)分析价格趋势；
4、 (6)填写价格比较单，报主管审
比 批；
价、 (7)确定供应商，与供应商谈判，
洽 采购员 就交易数量、质量、交货期、
商、 运输方式、结算、责任等达成
签订 协议，拟定合同，按授权报请
合同 批准或确认；
(1)单项10万元以上的大宗采
购，在合同签署前进行审计，
审计部 在审批单上签署书面意见；
门 (2)重点审计合同的采购方式选
择是否合理、供应商是否合格、
采购价格是否合理等。
财务部 (1)金额在10万元以上的采购
门 合同，审定其付款结算方式。
授权审
(1)按授权审签合同。
批人
(1)根据市场情况确定采购方
式：
①反拍卖；
总经理 ②招标；
或授权 ③比价；
审批人 ④议价；
⑤访价(金额小，且对产品质量影响小或无影响)。
(2)按授权审签合同。
(1)提货或通知供应商送货；
(2)记录供应商档案；
5、
采购员 (3)登记采购手册；
采购
(4)装订采购作业单、订单或合
同存档。
(1)制定需质检的材料清单；
(2)对需质量检验的材料，接到
质检通知后立即进行质量检
验；
(3)出具质检报告或在收料单上
6、 质量检
标明质检结果：“合格”或“不合
验收验员
格”；
(4)对不符合质量要求的材料提出处理意见；
(5)对不符质量要求的材料加以
显着标记。
(1)将送来的货物放在待验区，
将检验合格的货物放在适当的
位置；
(2)对需质检员质检的材料，通知质检员质检；
(3)对货物进行数量验收和质量
验收，对无采购作业计划的货
物以及超计划采购的货物经批
准后方能验收；
仓库保
(4)将不合格的货物隔离放置，
管员
并加以标记；
(5)正确使用计量设备和仪器；
(6)出具送货差异报告(多送或少送)；
(7)对验收合格的材料，填制入
库单，登记实物账，对实际验
(1)批准或不批准超计划采购；
(2)对质量差异报告提出退货或
授权审 降价处理批示；
批人 (3)对送货差异报告批示；
(4)责成查明差异责任和质量不符责任。
(1)查明差异原因和质量不符原因；
(2)按授权审批人批示办理退
采购员 货、降价谈判、补足货物等事
宜；
(3)记录采购差异的内容及处置过程。
(1)将发票联与税收抵扣联匹配
核对；
(2)发票与合同及采购计划匹配
财务部
7、 核对；
门会计
货款 (3)发票与收料单匹配核对；
结算 (4)按合同及付款手续填制付款
凭证；
(1)根据审核的付款凭证和合同
出纳
规定的付款方式付款。
存货制造控制流程
月度生
制订生
授权审
NO
是否
YES