文档介绍：内部管理制度系列
内部财务制度范文
（标准、完整、实用、可修改）
・I.
编号：FS-QG-14088
内部财务制度范文
Internal financial system model
说明：为规范化、制度化和统一化作职务之便，挪用 公司现金。
银行存款管理制度
公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财 务人员要定期和银行的对帐单进行核对。
由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需 要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。
印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章， 由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案 登记。
财务报表制度
公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务 部门报关有关报表，并进行纳税申报。
公司财务人员每月要向公司董事长、总经理及每位股 东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有 关科目明细。
会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说 明书。
会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档 保管。
会计档案管理制度
会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它 会计资料。
会计档案不到规定年限，不得销毁。
会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅 复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
内部借款制度
公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需 向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因， 经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。
借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款， 并交回余额。
公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报 帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。
报销制度
根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资 金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和 其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、 借贷、大型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范 围内的开支，需经董事会同意、董事长负责审批。
公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。
经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办 理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成 交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审 核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报 销。
材料米购
公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需 要填制采购预算单，注明采购材料名称、数虽、用途、申请 金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手 续。
采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产 品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一 并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部 不予报帐。
米购人员凭米购明细表办理材料入库手续，由公司仓 库管理员和材料会计共同验收后（主要材料要通过公司质检 员验收）办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和 验收人员手章，第一联存根仓库留存登记台帐，第二联交财
务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据，要有供应部 主管人员和董事长签字，第四联验收，材料会计入帐凭证。
材料领用：材料领用填制领/投料单一式三联，由各部 门主管、领料人、发料人同时签字，领料单一式三联，第一
联存根，领用部门留存，第二联交财务，第三联交仓库，同 时作为材料出库凭证，生产部门填制的投料单要保证原料、 辅料的配比合理性，材料出库价格以平均价计算。
车间生产：生产部门领用材料投入生产，对领用不足 部分，可按上述手续二次投料，剩余部分交回仓库并以红字 填制投料单冲减，生产车间领用的材料在生产过程及存放过 程中发生变质，不能使用，丢失等现象，要写出书面报告， 说明原因，提出处理意见，生产部门主管签字报总经理批准 后，到财务进行帐务处理。
产品入库：车间加工完成产品或半成品要于当日办理
入库手续，由仓库负责验收，填制产品入库单，一式四联， 第一联存根仓库登记台帐， 第二联交财务，第三联车间留存,
第四联验收材料会计入帐凭证。
每月25日公司劳资人员，行政后勤部门及其它相关 部门负责向财务报送当月生产人员、管理人员工资及当月水 电费用，财务部收集以上数据，和当月发生其它制造费用进 行汇总，以每批产品投入材料的比例在产品间进行分摊，计 算出产品的生产成本。
产品销售:产品销售由销售内勤根据业务员出具的销 售单填制产品出库单一式四联，由销售内勤和业务员同时签 字，注明合同号、购货单位名称，第一联销售部留存，第二 联交财务，第三联交仓库，第四联为出门证。
库存管理：公司成品库、半成品、材料库均由专人负责,
建立库存台帐定期进行盘点，并与每月 25日和财务部门核
对，对盘点过程中发