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，如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送
或邮寄账单和处理客户收入的现金等，都应分派专人负责；
。
；
，未经批准，企业的其他部门及人员一般无权同意赊销；
，加速资金周转。一般对账款的催收期限不能间隔太长，因为在法
律上太长的期限可能暗示债权的放弃。
、应付账款的管理
、及时、详细登入有关客户的明细分类账，随时反每个客户的赊购情况
，如登记明细账、填制赊购客户的赊购账单、向赊购客户交送
或邮寄账单，都应分派专人负责；
。
三、固定资产及办公用具、用品购置与管理
所有的固定资产、办公用具、用品的购置统一由行政部造计划、报经领导批准后方可购置。
所有用具必须统一由行政部专人管理。办理登记领用手续，办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
办公用品由保管部门每月盘点一次，固定资产应由财务部门、行政部会同使用部门每年盘点
一次，盘点后填写“盘点表”一式二份，注明盘亏原因，一份财务部门，一份行政部，财务部门
根据盘亏、盘盈的原因做相应的会计处理。
四、存货管理
、商品采购管理
采购部门根据销售市场行情采购商品。存货管理应坚持“库存合理，加快周转”的原则，尽
可能降低库存风险。
，结合实际需求，合理安排订货数量及次数，在合理库存内保
证销售的需求。
。商品到货时，由采购人员会同各卖场收货人员清点收货，办理收货手续，即
填写一式四联的商品入库单 ,商品入库单一式四联，第一联：存根，第二联；入库部门，