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{}小企业财财务管理制度
会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，
注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时
间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付
款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须
提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理
签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、
快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；
计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销
单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、
财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳
方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报
销单上。
二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审
核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项目周一周二周三周四周五
款项借支 11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：
00-12：00
15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00
费用报销 9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
对外结帐 9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细
发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注
明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：
1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票
具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写
费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人
员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写
费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和
出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。
5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门
（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票
（附上验收单）填写费用报销单。
6、差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单
上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大
区总裁审批后到财务核销借款。对 3 天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，
仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由
经理担保，视同经理借款。
7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各
单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个
人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费
须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名
及礼品名称、数量；快递费单据上请