文档介绍：物业公司管理制度
第一章 总 那么
1、加强财务管理和经济核算，标准公司的理财行为，根据?会计法?、?企业财务通那么?、?外商投资企业会计制度?，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
2、 本制度适用于武汉麦可贝斯生物科技
3算表、现金预算表和融资方案表。
F、 利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润方案性。
G、 资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表
H、
财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。
4、 财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算方案。
5、 财务预算编制程序：
〔1〕 公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。
〔2〕将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。
6、 编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕
第五章 资金管理
1、
公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式，但后者原那么上不超过注册资金的20%
2、 建立资本金保全制度，保障所有者权益。
3、
货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。
4、 公司对外投资支出，凡属于预算方案内的投资工程，须由总经理审批，预算方案外的投资工程支出由总经理审核，董事长签批。
5、
公司财务预算方案内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。
6、
公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。
7、
公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。
8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险
第六章 货币资金和往来结算管理
1、 货币资金为：
〔1〕 库存现金：库存的人民币和外币，
〔2〕 银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，
〔3〕 其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。
2、 公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。
3、 公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。
4、 建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。
5、 公司采取适当措施预防以下外汇风险：
〔1〕 换算风险；
〔2〕交易风险；
〔3〕经营风险； 在国际外汇市场动乱时期，可考虑用套期保值方式，以防止损失。
6、
公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。
7、
公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，积极催收；确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。
8、 公司按照以下要求对应收帐款进行管理：
〔1〕 认真作好应收帐款的日常核算工作；
〔2〕 每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：
〔3〕 加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一；
〔4〕
加强对欠款单位的偿债能力、信用状况的调查判断，根据调查和判断的结果确定各单位的信用等级及赊帐限额，并报总经理批准后执行；
〔5〕 建立健全坏帐损失确实认、审批手续。
〔6〕 公司应收帐款有以下情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。
A、 因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回；
B、 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。
〔7〕
公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严风格查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。
〔8〕 坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏