文档介绍：垣曲核多乐食品有限公司
财务管理制度
第一节 总 则
第一条 为了加强垣曲核多乐食品公司 （以下简称公司） 财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使
用效率，严填写“武汉法雅品质贸易有限公司” ，发票付款人不可漏填或填写“个人” ，定额发票除外。
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二、发票开具后必须加盖新版发票专用章（椭圆型外观） ，仅加盖财务章或旧版发票不可作报销凭证。发票专用章上单位或个人名称应与发票领用人，开具人一致。
三、手工发票必须书写规范，涂改发票一律无效。
第二十八条 费用报销基本要求：
一、必须取得合法、有效的原始凭证；
二、所有原始凭证必须按照经济业务性质（如：差旅费、招待费、办公费、小车费）分类、分次、分页粘贴填制，并由经办人注明用途，
所报销的原始凭证张数和合计金额必须准确无误， 粘贴要求整齐、 美观；
三、涉及一次购买多项商品和物资的业务，必须附有明细清单（加盖收款单位公章） ，清单的金额必须与发票金额一致；
四、对于购买的实物（如：办公用品、劳保用品） ，必须由使用人或保管人员签字；
五、财务人员应当对报销单据所反映经济业务的合理性、合法性、
真实性进行认真审核， 必要时有权向经办人或相关单位、 个人进行核实；
六、对于已报销的单据，出纳应当在票据上即时加盖“现金付讫” 、“银行付讫”或“已核销”章。
第二十九条 差旅费的报销：
一、员工因公出差可以向公司借支， 出差人员应填写 “借支单”， 经相关授权人员签批后，到公司财务办理借款；
二、出差人员回公司后应当在一周内报销差旅费，不得累积后合并报销，出差借支应遵循“前账不清、后账不借”的原则，财务人员要及时督促借支人员按时报账，月底对借支情况进行清理；
三、出差人员报销差旅费，经相关授权人员签批后，到公司财务办
理；
四、出差期间发生的交通、住宿、伙食、电话及补助等各项费用，按照公司《出差管理规定》的相关标准进行报销。第三十条 办公用品及低值易耗品的报销：
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一、需购买办公器具、办公用品包括办公桌椅、文件柜、沙发、茶几、文具、文印用品、电脑等劳保用品的，应填写《办公用品购买申请表》，经执行总经理审批后，统一采购；办公器具要登记造册，明确使用地点和使用人，办公用品综合办公室必须指定专人对其办理领用登记手续。出纳员定期对办公器具使用情况进行盘点，办公用品的购买、领用、库存情况进行检查。
二、报销办公用品和劳保用品费用时，应当附有《办公用品购买申
请表》和相关验收、入库凭据。
第三十一条 业务招待费的报销：
一、经办人员报销招待费时，应注明招待事由、来客人数和陪同人
员等内容，招待费原则上接待一次报销一次，不得累积后合并报销；二、因工作需要接待客户的物品做好购买和使用登记。需在外接待
客户的，事先填制《业务接待申请表》 ，招待标准严格按照公司《业务招待管理规定》执行；
三、招待费的报销标准和接待规格，严格按照公司《业务招待管理
规定》执行。
第三十二条 通讯费用、交通费用、保险费用的规