文档介绍：. .
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发票管理
财务部办税员依据发票的使用情况，按照税务局的要求购置发票。
购回的空白发票由办税员放入保险柜保管，仅开票组人员可以领用。领用发票需在"发票领用登记薄"上详细登记领用日期、起止、数量、备注，并由领用人签收。如有作废发票需按税务局相关规定及程序处理。
财务经理指定监盘人员不定期监视办税员、开票组人员盘点空白发票。财务经理指定监盘人员需填写"空白发票盘点表"对盘点结果进展书面记录，双确认签字后交财务部副经理审阅。
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开单审核员领取已填开的发票时须在记账联上签字确认，否那么不得领取。
空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章；制止携带已签章空白发票外出，尤其是增值税专用发票。
"发票领用登记薄"、"空白发票盘点表"应每月装订归档，由财务部档案管理员保管。
收据管理
收据是基于公司部经营管理和财务管理需要，用于证明收款项发生的时间、金额及容的凭证，只适用于公司部发生的各种业务。收据由公司采购部统一采购，财务部档案管理员领回来的收据应于"收据备查登记表"上登记。
出纳领用收据时，财务部档案管理员必须在"收据备查登记表"上进展逐本登记，出纳在"收据备查登记表"上签名确认。
开具收据时必须做到按顺序序时填写，不得跳号。交款单位或个人、开票日期、收款容或工程、计量单位、数量、单价、大小写金额、收款人等容必须完整、真实。收据必须一次套写所有联次，保证全部联次容一致。资金会计做账时应把收据写在凭证摘要上以备查。
收据不得随意涂改、挖补及撕毁；假设有作废，必须加注"作废〞标记，且三联全部保存在收据本上，不得有缺号或缺联。
整本收据使用完成后必须到财务部档案管理员处进展核销。核销时财务部资料管理员必须认真复核收据的使用情况，包括有无缺号和作废，使用人和保管人签名确认同时登记"收据备查登记表"。
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收据领用采用验旧换新式，规定在每月领取新收据时需缴销原旧收据。旧收据未核销者不得领用新收据。收据领用时，应先由出纳清点，如有少联、缺份、错号等问题，应整本退回。
财务经理指定监盘人员不定期根据"收据备查登记表"抽查盘点收据，检查空白收据、缴销旧收据、在用收据是否齐全，并将收据与现金日记账进展抽查核对。盘点情况应书面记录形成报告，财务经理指定监盘人员和财务部档案管理员应共同签字确认并交财务部副经理审阅。
"收据备查登记表"应每月装订归档，由财务部档案管理员保管。
其他重要空白凭证管理
其他重要空白凭证包括电汇凭证、业务结算申请书、境机构外汇活期转账/结账凭条等。用上述凭证支付结算时，出纳本人持该凭证到银行办理；如非出纳亲自到银行办理，必须将凭证交给财务部指定代办理人员，并做好相应移交记录。
其他规定
本制度由财务部负责解释和修改。
本制度自总经理审议通过之日起执行。
相关表单
XXXXD -1 支票购置登记表
XXXXD -2 支票领用登记表
XXXXD -3 空白支票盘点表
XXXXD -4 作废支票盘点表
XXXXD -5 银行承兑汇票明细表
XXXXD -6 银行承兑汇票明细表
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XXXXD -7 银行承兑汇票盘点明细表
XXXXD -8 银行承兑汇票盘点汇总表
XXXXD -9 发票领用登记薄
XXXXD -10 空白发票盘点表
XXXXD -11 收据备查登记表
审批：
实 施 日 期
202