文档介绍：. .
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4、 支票的使用必须填写"支票领用单〞 ，由经办人、部门经理、 财务主管〔经理〕、总经理〔方案外局部〕签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制"出纳报告表〞，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进展定期对帐盘查，其他时间进展抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进展核对，对未达帐项应由会计编制"银行存款余额调节表〞进展检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原那么
〔一〕使用商业单位制，经营方案和财政预算，授权行使终审权。〔经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责〕。
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〔二〕部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
〔三〕授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、方案报销：
经手人、证明人〔持原始凭证〕、 分管经理〔部门负责人〕、财务部
2、超方案报销：
经手人、证明人〔持原始凭证和超支报告〕、 分管经理〔部门负责人〕、财务
四、方案审批容
1、 购置日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出方案，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原那么上由运营管理中心统一购置并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表〔经各部门签字确认〕。
2、 固定资产与办公家具〔包括机房与OA设备〕：其购置由各部门报申请方案，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购置情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购置，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原那么上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。
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3、 但凡参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准前方可执行。
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差方案，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批前方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准前方可执行)。
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费〔含油费、保养费、过路费、搬运费〕、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的方案业务费用由部门经理审批；方案外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度
一、原那么
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、工程、发票数