文档介绍：1 / 13
XＸ行（社）地方政府融资平台贷款
客户风险评估报告(模版)
（２０１ 年 季度)
客户全称:
法人类型：XＸ法人（平台客户、事业、机关）
成立时间：
组织机构代码:
营业执照号码务分析。
表３：财务分析指标(合并)
截至 季度末 单位： %
项目
年
年
年
偿债能力
①流动比率
②速动比率
11 / 11
③现金比率
④负债比率
⑤利息收入倍数
盈利能力
⑥毛利率
⑦营业利润率
⑧利润率
⑨资产报酬率
⑩权益报酬率
流动比率 = 流动资产 / 流动负债
速动比率 ＝ (流动资产－存货-待摊费用）/ 流动负债
现金比率 = (现金+有价证券）/ 流动负债
负债比率 ＝ 负债总额 / 资产总额
利息收入倍数=经营净利润/利息费用＝（净利润＋所得税+利息费用）/利息费用
毛利率=（销售收入-成本）/ 销售收入
营业利润率 =营业利润 / 销售收入=(净利润+所得税＋利息费用)／ 销售收入
净利润率 ＝ 净利润 / 销售收入
总资产报酬率 = 净利润 / 总资产平均值
权益报酬率 = 净利润 ／ 权益平均值
(二）近三年现金流情况
表4:现金流量简表
截至 末 单位:万元
年
年
年
一、经营活动产生的现金流量
现金收入小计
现金支出小计
经营活动产生现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
现金收入小计
现金支出小计
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投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
现金收入小计
现金支出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、现金和现金等价物净增加倾
现金流量结构比率 ＝ 主要单项现金流入（出)量 ／ 现金流入量总额
盈利现金比率 = 经营现金净流量 / 净利润
再投资比率 = 经营现金净流量 / 
到期债务本息偿付比率 ＝  经营活动现金净流量/（ 本期到期债务本金 + 现金利息支出)
现金偿债比率 = 经营现金净流量 ／ 长期债务总额
注:以上分析指标根据平台客户经营性质(投资性、生产性)不同可对绝对值适当调整并做近三年分析。
（三）还款现金流的来源及说明
表５:平台客户现金流覆盖测算表
单位:万元
序号
项目
合计(贷款年度相加)
20１1年(本年已到期归还付息的不纳入）
2０１2年
2013年
2014年
20１５年
2０１６年至最终到期日合计
备注(说明项目开工和完工年度、该项目所有贷款行名称)
1
当年还款现金流合计（+１．2++)
１．１
贷款项目本身可用于偿债的现金流小计
1．
项目名称1
9 / 13
1．1．２
项目名称2
……
自有资产可变现价值
资产名称１
1．
资产名称2
……
已明确归属借款人的专项规费收入(如车辆通行费)
．1
专项收入名称1
1．３．２
专项收入名称2
……
1．4
其他自身经营现金流(与前面部分不重复计算)
现金流名称1