文档介绍：工程审计实施方案
目 录
第一章 效劳承诺
〔一〕廉洁自律
〔二〕效劳承诺
第二章 企业组织机构框架图、内部质量控制、机构健全
〔一〕企业组织机构框架图
〔二〕内部质量控制
第三章 工部 工程部 技术部
工程咨询部 造价一部 造价二部 造价三部 招标代理部
〔二〕内部质量控制
〕内部质量控制
确保审计质量合格。搞好标准效劳，做到三坚持：坚持管理制度化坚持、现场标准化、坚持效劳标准化。认真履行职责，保质保量的完成审计任务，并根据实际情况完成业主交办的其他任务。
〕内部质量控制的原那么
①合法合理原那么
我们在构建内部质量控制时，认真分析国家、地方的相关法律法规，务求内部质量控制标准、合法，所制定的程序、方法和标准必须符合国家有关法律法规和行业准那么，不能与之抵触。
②审核底稿与审核报告多级别离审核原那么
多级别离审核原那么，改正了许多技术性错误，防止了许多潜在的风险与责任 , 因此应更加关注审核底稿与审核报告的审核，实行多级并分别由不同的人员交叉审核，以防止非正常现象发生。
③质量责任制原那么，审核质量责任层层分解，步步定位，逐项落实到岗，落实到具体的操作人员。
〕内部质量控制的方法
①员工素质控制。
其目的在于确保审核人以诚信为本，促进内部质量控制目标的有效实现。包括选聘素质优良的好审核师，定期对其进行后继教育和职业道德培训，强化考核与评价等内容。
②内部审核控制。
内部审核的内容十分广泛，包括对工作底稿的审核，审核报告的审核，审核程序的审核，甚至是对审核师在审核过程中的职业技能与职业责任进行审核。
③风险管理控制。
审核人员将独立承当完全的法律责任，审核执业风险将进一步加大。因此，审计员首先树立良好的风险防范意识，建立有效的风险管理控制体系，并采取风险预警、风险审核与分析，建立审核人员执业责任风险制度等措施，全面防范和控制风险。
④内部互查控制。
内部各岗位实行双人双责交叉审查，既可以从专业和标准执业行为的角度帮助和改良审核工作，提高执业质量。同时，也有利于审核人员相互取长补短 , 加以积极探索与组织。
⑤责任分担控制。
一是工程负责人、审核人员之间的责任要明确；二是我们审计机构与业主委托单位或主管部门签订责任状。并将其契约化，采取签订协议、合同等形式，以便实行责任追究。
⑥审核流程控制。
审核工作从接受审核业务委托开始，到审核报告的出具，是一个环环相扣的全过程。审核工程师在制定审核方案时，既要注重审核过程的控制，也要注重审核报告环节的控制，以尽量减少因审核流程管理不慎，步骤疏漏而带来的操作程序风险。
⑦文字校核控制。
设有专人专责对承诺书、审核报告等进行校核，重点关注限定条款。
单项工程工程质量控制组织图
单项工程项
目组长
技术总工
单项工程工程副
组长
专业审核
专业审核
文件备
后勤保
案与记
障组
小组 1
小组 2
录组
单项工程工程
造价咨询工程审核组织结构框架图
审计单位负
责人批准
审计报告
审计组长拟订审
计建议
审计小组拟订审
审计单位负
责人审核批
计决定
准
拟订审计方案 下发审计通知 审计小组测试， 编制审
计工作底稿
组内复核， 审计单位
审计部负 经理复核责人审核
征求被审计单位
审计组长拟订审
工作底稿
意见
计报告
向被审计单位送发审计报
告、审计建议、审计决定
审计单位负
审计建议
责人审核批
被审计单位整改
准
后
续
审
计
审计结束
第三章 工程审计工作方案及流程
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