文档介绍：财 务 管 理 制 度
总则
1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
财务会计岗位职责
1、单结帐必须连续编号，报废结算单经相关人员签字确认后也一并交财务室审核；不得单联让相关人员签字改单，只能双联签字改单。
4、对营业额的准确性、安全性负责。对赠品的进、出数量负责，妥善保管营业款，拒收***，否则发生短缺责任自负。
应收应付款项管理制度
为了加强店面往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、 应收账款
1、 应收账款是顾客定购商品时交给的定金 ,其未交的尾款而形成店面的应收而未收的款
项。
2、 应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，店面应对其
信用状况进行认真的调查和正确的估计， 因过失造成的应收账款呆账的， 要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、 应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的
账龄分析，保证应收账款金额准确无误， 并及时作好催收工作。 店面的应收账款应自消费日起 7 日内收回。
4、 在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、店面一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，交由财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
二、其他应收款
1、其他应收款是店面除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、店面发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起 30 日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
三、应付账款
进货发生的应付账款， 以月结方式结算， 月末供应商必须先同财务对数， 再由财务交由出纳安排支出款项事宜。
报销制度
1、报销人员在原始单据（没有取得单据的支出，经办人填写 “支出凭证）背面注明经办人：签名，由店长或经办人注明支出用途后交财务会计审核其附件及内容的完整性、 票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见： “同意报销（支付） ”、“同意报销（支付）多少元 ”、“不同意报销（支付） ”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
2、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
3、出纳凭上述签字齐备的 “支出凭证 ”支付货币资金。
4、报销程序。
支出单背面经办人签字（没有取得收据的支出，经办人填写 “支出凭证） —— 店长或经办人注
明支出用途 —— 总经理签字 —— 出纳复核报销 —— 支出单交由会计记账
借款管理
1、各店实行定额备用金制度，各店备用金定额为 500 元。充值周转金 2000 元
3、店长应根据实际急需采购商品，当商品金额超出其定额备用金时，应正确填写申购单，经财务会计审定、总经理签字批准后交出纳处支付。如需从销售收入中坐支现金，要经总经理批准。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，总