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公司内部审计制度
公司内部审计制度
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第四章 经济责任审计
第十二条 经济责任审计是为了加强对公司所属经济责任人的管理和监督，正确评价界定经济责任人任期经济责任，核实经济责任人任期财务状况，促进公司资产保值增值。
第十三条 经济责任审计由公司审计监察部根据年度审计计划或公司领导委托负责实施。
第十四条 经济责任是指经济责任人任职期间对其所在单位资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，以及有关的经济活动应当负有的责任，包括主管责任和直接责任。
第十五条 任期经济责任人审计，分届中审计、届满审计和离任审计。届中审计是指对经济责任人任期中间进行的经济责任审计；届满审计是指对经济责任人任期届满后进行的经济责任审计；离任审计是指对经济责任人因届满、调动、辞职、免职、撤职、退休等离开本工作岗位所进行的经济责任审计。
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第十六条 经济责任审计的主要内容
1、任期内公司下达的主要经济指标完成情况，主要审计生产、安全、财务评价、销售收入、利润、产值、技术改造、新品开发等主要技术经济指标完成情况。
2、资产负债率的增减情况、资产保值增值情况。
3、重大投资（含固定资产、技术改造、对外投资等）的情况及效果审计。
4、财务、资产管理及内部控制制度执行情况审计。
5、任期内所经营的资产、负债、损益、所有者权益、收入、成本、费用和利润的真实性、合法性、完整性审计。
6、任期内执行国家财经法规和公司各项规章制度情况 ，主要审计有无贪污盗窃、挪用公款、行贿受贿、以权谋私等问题，有无公款私存、“白条”抵库、侵占私分等问题，有无有令不行，有禁不止，擅自处理公司财物、私接外协、擅自收费、擅自投资或担保等问题。
7、其他方面的审计，主要审计委托部门或公司领导特别指定审计的问题。
第十七条 被审计单位接到审计通知书后，应做好以下准备工作：
1、经济责任人任期内的述职报告或经营承包自查报告。
2、组织财产清查、盘点、落实物资盈亏情况。
3、进行债权、债务清理的情况。
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4、计划、会计、统计等方面的资料、凭证、报表、账册等。
5、审计需要的其他文件资料。
第十八条 审计报告的主要内容包括:
1、审计依据、审计时间、审计范围和审计方式。
2、单位的基本情况。
3、被审计人任期内开展的主要工作情况。
4、对审计查出问题的处理意见和建议。
5、