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分公司财务管理制度
分公司财务管理制度
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④________元以下办公性支出，由财务部门负责人审核批准;
⑤因经营需要代收代付款项，由财务部负责人审核批准，但必须坚持先收后付，不改变原款形式及用途原则。，
(二)现金管理
;所有支付的现金，应从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从公司现金收人中直接支付，即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现金，应据实写明用途。
，库存现金只能用于工资性支出、个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅费、零星开支、备用金及银行结算金额起点以下的小款项。其他特殊情况使用现金需经总经理和财务部经理批准。
，每日的现金结存数，不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行。不准以白条抵库存。企业单位之间的经济往来，一般应通过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现金。
(三)银行存款管理
。支票和财务专用章，必须分别掌管，不得由一个人包办。
。签发支票在支票备查薄上签名登记。
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，不准签出空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
，如确属需要，也要填写签发日期和款项用途，并规定最高限额。
(四)其他货币资金管理
、银行本票、信用卡、信用保证金等结算工具。
，对逾期尚未办理结算的银行汇票、银行本票等，应按规定及时转回。
。
(五)现金日记账按币种设置，银行日记账要按账号分别设置，每日要结出余额。库存现金的账面余额要同实际库存现金每日核对相符。银行存款账面余额每月要与银行对账单核对调节相符。
第四条 对外投资管理：
(一)长期投资包括股票投资、债券投资和其他投资
，立项进行严格的可行性研究，经经理办公会研究决定后进行，并由总经理授权负责长期投资项目的部门和主要负责人。对外合资合作参股项目，必须严格按照国家有关规定办理海关、工商、税务等手续。财务部门要为决策提出参考意见，履行严格的财务手续，督促、检查项目的执行和效益情况。
、债券和投资凭证登记保管和严格记名登记制度。主管长期投资的业务部门，要有两人以上的人员共同管理，对股票、债券和投资凭证的名称、数量、价值及存放日期做好详细记录，分别建立登记薄。冷除无记名证券外，企业购入的应尽快登记于企业名下，不得登记于经办人员名下。
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，建立定期盘点制度。对所属企业，每隔半年(经营年度)清点(清理)一次资产负债和检查经营情况;对非控股企业必须每年进行一次投资和收益检查工作。对股票和债券投资，由财务部门做好会计记录，对每一种股票和债券分别设立明细账、并记录其名称、面值、证券编号、数量、取得日期、经纪人(证券商名称)、购入成本、收取股息或利息等。对个别其他投资也应设置明细账，核算投资及其投资收回等业务。每年至少组织一次清查盘点，保证账实相符。
，公司视情况授权财务部或委托会计师事务所，对亏损单位或项目进行审计，并据此对亏损予以确认，作出处理决定。
、合并、出让时，应按《公司法》的有关要求，认真做好债权债务的清理工作。
，要由总经理授权的主管业务部门和主要负责人办理该项业务。一般按照经办提出 主管审核 总经理批准 实际投资 验收登记 到期收回等程序办理。
、登记保管、定期盘点等制度可参照长期投资办法进行。
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，公司授权财务部对业务部门经营情况进行审计，并报总经理