文档介绍：企业财务学****管理标准制度
企业财务学****管理标准制度
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企业财务学****管理标准制度
制度编号
抚铁-财管-001
签批
拟订部门
财务管理中心
奏效时间
2013年01月
版本号
2013算管理、内部控制、财务风险管理等在内的各项财务管理制度；
达成各公司管理者及财务总监交办的其余财务工作
第十一条 各公司出纳的主要工作职责：
仔细执行资本管理制度；
严格执行库存现金限额，超出部分一定实时送存银行，不坐支现金，不白条抵库；
成立健全现金出纳各样账目报表，银行日志帐、现金日志帐保证日清月结，帐务清楚理解，严格审查现金收付凭证；
严格支票管理制度，编制支票使用手续。
踊跃配合银行做好对账、报账工作；
配合会计做好各样账务办理；
达成领导交托的其余工作。
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企业财务学****管理标准制度
制度编号
抚铁-财管-001
签批
拟订部门
财务管理中心
奏效时间
2013年01月
版本号
2013年第1版
财务管理制度-总则
页码
第十二条 各公司财务人员对其所供给和表露的财务会计报告信息的真切性、完好性负主要责
任；对可能存在问题或许风险的财务会计报告，各公司财务人员有责任提请所在公司
经营班子议论纠正，并有责任向财务总监报告。
第十三条 各公司有以下情况之一的，财务人员有权拒绝署名，若有关单位坚持执行的，需要
呈报公司财务中心总监：
违犯法律法例和财经纪律的；
违犯公司或所在经营单位财务管理制度的；
违犯所在公司经营单位经营决议程序的。
第十四条 各公司财务人员应仔细执行职责，成绩突出的，应赐予表彰奖赏；未能正确执行工
作职责或因玩忽职责、以机谋私、滥用职权、营私***以及其余渎职行为，以致财务
会计信息严重失真、财务基础管理杂乱或财富损失的情况出现，公司财务管理中心有
权对其赐予通告责备、经济处罚、革职等处罚；涉嫌犯法的，应依法移交司法机关处
理。
第三章 会计基础工作
第十五条 会计年度从每年1月1日起至12月31日止
第十六条 公司成立财务会计课，特意负责各公司的帐务办理，报表编制，制度制定，经营分
析等，成员由各公司会计人员构成，并设置经理职位负责一致管理各家公司会计人员。
第十七条 会计基础工作事项包含原始凭证管理、会计凭证管理、会算帐簿管理、会计报表管
理、会计电算化管理、内部控制系统建设、会计信息管理、财务人员的离职交接等事
项。
第十八条 会计凭证，会计账簿、会计报表和其余会计资料一定真切、正确、完好，并切合会
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制度编号
抚铁-财管-001
签批
拟订部门
财务管理中心
奏效时间
2013年01月
版本号
2013年第1版
财务管理制度-总则
页码
计制度的规定
第十九条 各公司一定在公司财务管理制度的框架下，拟订切合本公司经营的会计基础工作规
范，并报请公司财务总监及公司总经理赞同后奏效。
第二十条 会计凭证管理
各公司使用套打一致格式的通用记账凭证；
各样自制原始凭证由公司财务部一致设计格式和印发；
各公司按《会计基础工作规范》的规定填制和审查会计凭证；
各公司依据本单位会计核算业务需要，设计会计凭证传达流程，保证传达过程中的安全、
实时、正确和完好。
第二十一条 会计核算管理：
1. 各公司财务人员办理睬计事项一定填制或获得原始凭证， 获得或许填制的原始凭证不得
涂改、挖补，内容一定真切、完好、正确、清楚，并做到实时传达、聚集。
公司财务会计一定依据审查无误的原始凭证，填制记账凭证。对性质同样而又不需要逐笔录账的原始凭证，能够汇总编制原始凭证汇总表，依据经过审查的原始凭证汇总表，
编制记账凭证。
第二十二条 公司应该依照《公司会计准则》和有关法律、法例规定的格式和要求，按期编制
财务报告，并报送当地开户银行、税务部门等，因特别原由需向有关政府和机构报送
报表者须经总经理赞同，并在报表上注明 “仅供参照”字样。
第二十三条 各公司财务人员对本公司的各项经济业务推行财务监察职能。对不