文档介绍：学校内部控制制度
学校内部控制制度
学校内部控制制度
20１8年学校内部控制管理制度
根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定,制定本制度。学校内部控制的目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、法》的规定建立会计机构，根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、编制财务会计报告,确保财务信息真实、完整。
四、预算业务控制
建立预算编制、审批、执行、、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。
根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。
五、收入业务控制
学校内部控制制度
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各项收入会计部门归口管理并进行会计核算，严禁设立账外账。
政府非税收入,按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户,不得以任何形式截留、挪用或者私分。
六、建立健全票据管理制度。
各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。按照规定设置票据专管员，建立票据台账,做好票据的保管和序时登记工作。票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用，做好废旧票据管理。负责保管票据的人员要配置单独的保险柜等保管设备，并做到人走柜锁。
单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。
七、支出内部管理制度。
确定经济活动的各项支出标准，明确支出报销流程，按照规定办理支出事项。合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限，确保支出申请和内部审批、付款审批和付款执行、业务经办和会计核算等不相容岗位相互分离。
按照支出业务的类型,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。
八、建立债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限,,应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。
,定期与债权人核对债务余额，进行债务清理,防范和控制财务风险。
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八、政府采购业务控制
政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度.
明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。
对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据需求编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。
对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理,在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财　会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。
对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、、变更政府采购方式等事项内部审核，严格履行审批手续。
对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件,由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。
对政府采购业务质疑投