文档介绍：小企业财务管理制度
小企业财务管理制度
小企业财务管理制度
小企业财务管理制度
篇一:小规模企业财务制度参考 小规模企业财务制度参考 第一节:目的 为加强本公司财务会计工作,建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水关部门或单位提供所需资料。 １2。 公司委托注册会计师事务所进行审计，并积极配合其工作，不示意或要求注册会计师出具不当的审计报告. 第四节：其它事项ﻫ １． 参见公司资产管理制度和付款报销制度. 2。 未尽事宜根据管理需要在具体执行中商议解决。ﻫ 财务管理制度ﻫ 一。 库存现金管理 ,不得超限额存放现金。 ，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因，报告单位领导,并要追究责任者的责任。 ﻫ “白条”入帐。 ﻫ 4．不准私人挪用、占用和借用***现金。 5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额１万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往. ﻫ 6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙. ﻫ ;私人财物不得存放入内. ﻫ 8。现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 。 二．银行存款管理 １．公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务. ﻫ 《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3． 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存. ﻫ 4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、 费结算),除上述结算方式外，其他不予使用. ﻫ 5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 ﻫ 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，。 ﻫ 7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三．往来帐款的管理 ﻫ 1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致. ﻫ 2。 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销,每年1２月中旬进行清理。各部门备用金于每年１２月份中旬清理，进行还旧借新。 ﻫ 3。 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致。 四。 内部牵制: 1。 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 ﻫ 2. 非出