文档介绍：. .
. v 对上月度本钱核算及经营情况进展分析，同时上报集团运营中心。
2、 工程公司运营部负责人是直接本钱〔不含贷款利息〕核算和经营情况分析的的责任人，工程公司财务负责人是管理费用及贷款利息核算责任人，其余各部门均是配合部门。
3、异地公司运营部负责人是销售费用核算的责任人，集团运营中心销售管理部负责人是XX公司销售费用核算的责任人。
第二条 本钱差异分析表的编制法
1、 ?本钱差异分析表?是进展本钱核算及经营情况分析的主要文件，由各公司运营部依据?月度本钱动态控制表?于每月3日前完成，同时上报集团运营中心本钱管理部。
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2、 工程公司在完成?本钱差异分析表?的同时，应提出上月本钱核算意见，以供进展工程经济分析使用。其主要容应包括：
★直接本钱和非直接本钱上月的总体变动情况〔超支或节省〕及趋势判断。
★直接本钱和非直接本钱在上月发生较大变动〔超支或节省〕的本钱细项的变动情况及趋势判断。
★实际发生本钱与本钱指标的比较和说明及控制本钱的建议。
第三条 动态本钱的控制
1、动态本钱的控制由?月度本钱动态控制表?、?合同台帐?、?设计变更台帐?和?现场签证台帐?实现。
2、 根据签订的各类分包合同的容确定?合同台帐?工程的分类明细划分，合同金额应为合同价款真实值，如签订合同时为暂定金额，在规定时间确定真实的合同价款后，填入合同金额表。
3、?设计变更台帐?和?现场签证台帐?的工程，按照?合同台帐?的分类明细进展划分，同?合同台帐?建立一一对应关系。
4、 ?月度本钱动态控制表?根据?合同台帐?、?设计变更台帐?和?现场签证台帐?汇总而成。
第四条 月度经营情况分析
1、 经营情况分析的主要容
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★工程公司运营部对预算外工程本钱增减情况分析，包括变更设计、现场签证、材料差异调整、工程补充协议、甲供材料价格变动等面的控制情况。
★工程公司财务部统计核算期实际发生的管理费用和贷款利息，比较与月度方案的节超情况并分析节超原因。
★异地公司运营部统计核算期实际发生的销售费用，比较与月度方案的节超情况并分析节超原因，集团运营中心销售管理部统计XX公司核算期实际发生的销售费用，比较与月度本钱方案的节超情况并分析节超原因
2、 对超支或即将发生超支的本钱细项，分析找出原因，制订相应的控制本钱措施。
3、 针对节省本钱的本钱细项，提出调整本钱指标的意见。
4、 工程公司完成月度经营情况分析报告，该报告应对主要经营情况〔如融资、销售等〕对工程目标本钱和效益的影响做出评估，并同时下达下月度本钱管理工作方案，明确本钱控制重点和主要措施，于每月3日将公司月度经营情况分析报告上报集团运营中心本钱管理部。
5、集团运营中心于每月6日完成集团月度经营情况分析报告，提交集团领导团队。
第三章 本钱细项超支预警围和要求
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第一条 本钱预警的适用围
1、工程开发建立过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致本钱细项即将发生或很可能发生超出目标本钱时，由预警人向工程公司总经理发出警讯，进展本钱预警。
2、 不可预见的事项围：
发生工程事故或其他经营活动中的事故；
★发生法律诉讼；
★因经济合同的对不履行合同或与我在履行合同中有纠纷；
★因政府或其他单位突然以行政手段〔如制定法规、政策〕调整收费、税率、利率标准；
★发生原先未预见的情况而增加了经济合同的补充协议、对外承担新的责任；
★出现了未方案的对外捐赠；
★目标本钱预测时不准确；
★发生重大设计变更；
★其他经营过程出现的意外情况。
3、管理不善