文档介绍：. .
. v 款开具收据。
3、收款必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
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5、特殊情况先付款，收款再提***或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的XX办理；付款、收款要求改变XX的，必须要由收、付款提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定XX的，由收款提供后办理。
第十二条 公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。
第三章 应收款项的管理
第十三条 应收帐款的管理规定如下：
1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位〔以下简称各单位〕在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进展详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项〔至少每月一次〕，确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3、各单位应根据经历确定其本年度每月坏帐应计工程。该应计工程将作为坏帐准备，并每半年进展调整，以反映目前状况。该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进展帐款的催收，财务部门予以监视。
5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：
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〔1〕债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
〔2〕债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征说明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后可核销。
第四章 存货管理
第十四条 存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储藏的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。
第十五条 存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。
第十六条 低值易耗品
1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、转容器等，为低值易耗品。
2、低值易耗品在购置之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，能选购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片〞的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片〞由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进展会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐〔包括量和金额〕，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进展核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进展登记。
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6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对