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2006XX公司财务管理制度（精）1
上海新置建筑工程有限公司
财务管理制度
上海新置建筑工程有限公司
二零零六年八月
目录
一、总则
.新路公司财务管理制度总则（3）
.新路公司财务部门工作授权范围的，由集团总经理审批。第八条制度管理：新路公司财务人员必须严格遵守国家财务制度及集团公司内部财务规章管理制度的规定，按照相关制
度既定程序的规
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定，进行与处理各项财务管理工作。若有违反，则视情节轻重及后
果，予以相应处罚。
第九条内部监督：新路公司实行内部监督制度，财务部门应对本单位财务收支、成本费用开支及其他相关的财务收支行为实行监督。对不合
理或不合法的成本开支要提出质疑；拒绝支付。并请相关部门作出
解释，行使财务部门的管理监督职能。
第十条信息管理：财务部门应将各种经济信息准确汇总、及时上报；对突发事件的发生除及时报告外，并应采取预案处理方案；按时编制财
务报表及资金日报表，并及时汇总上报；实行月度报表的经济活动
分析制度，及时、完整、准确地反馈财务状况信息。
第十一条帐户管理：财务部对公司银行存款帐户实行统一管理，银行存款帐户（包括基本帐户与辅助帐户）的设立与注销，必须报经公司批准，
不得擅自实施。
第十二条收支分离：实行收支分离管理制度，公司银行存款基本帐户的收入为股本金投入、融资贷款及经营收入等款项；基本帐户支出为成本
费用开支、辅助帐户拨款等款项。公司银行存款辅助帐户的收入为
基本帐户的拨款；辅助帐户支出为零星费用报销等款项。
第十三条预算管理：实行全面预算管理、控制制度，财务部门必须在每月、季、年度的第一周将预算计划提交财务成本分析例会讨论，报经主
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管领导批准后实施。
第十四条岗位分离：实行岗位分离制度，对财务管理、会计核算中不相容的岗位实行分离，出纳人员不得兼管稽核、帐户登记工作；会计人员
不得兼任出纳工作。以形成一个互相监督、互相牵制、互相稽核的
业务岗位监控机制。
第十五条印鉴管理：对各类财务印鉴的管理，要求分开保管。出纳私章、财务专用章、公司法人章必须由不同的专人保管，不得遗失。各印章
保管人应对其保管的印章负完全责任，不能擅自将自己保管的印章
交由他人使用；也不能擅自接受他人保管的印章使用。
第十六条融资管理：融资贷款，实行统一管理制度。公司所
有对外融资行为必须根据集团公司财务部的指示进行相关操作
实施。
第十七条保密原则：实行保密制度，财务部门人员必须严格
遵守财务保密制度，不得打听授权以外的其他信息或泄露公司的
机密经济信息。
第三章会计政策
第十八条执行国家《公司会计准则》和《房地产开发公司会
计制度》及其补充规定。
第十九条填制会计凭证、登记会计帐本、管理会计档案等要
求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会
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计挡案管理办法》
的规定执行。
第二十条会计年度，自公历1月1日起至12月31日。
第二十一条会计核算，采用权责发生制原则和借贷记帐法进
行核算。
第二十二条资产计价以历史成本为基础。
第二十三条以人民币为记帐本位币。
第二十四条坏帐核算方法，按年末应收帐款余额1%计提坏