文档介绍：对借款客户信用等级评估
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不良贷款监管
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目
录
信贷关系的建立与贷款申请
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贷款初审
4
建立贷款档案
8
签订贷款合同与贷款发放
5
贷前调查
3
料(cáiliào)采购落实情况，分析判断原材料(cáiliào)是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。
2、财务状况分析(fēnxī)
3、信用分析
公司在银行的开户情况、评级，授信及用信情况、信用形态，利息偿付情况、对外担保，以及是否涉及诉讼等。若信贷查询实地调查不一致，需详细说明。
说明借款人的申请金额在整个集团对外融资构成中是否占据过高比重；关联公司之间的相互担保、对外担保情况；由关联企业提供保证担保的信用比重是否过高等；关联公司之间的关联交易和关联借款情况。
4、还贷来源及还款时间分析
贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。
三、企业还款能力
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四、借款担保(dānbǎo)方式（还款第二来源）
抵押(dǐyā)担保方式
质押担保(dānbǎo)方式
信用担保方式
保证担保方式
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五、风险(fēngxiǎn)评价
合法性风险(fēngxiǎn)
担保(dānbǎo)风险
组织架构风险
市场风险
政策风险
客户的管理风险
贷后管理风险
财务风险
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1、贷与不贷
2、贷款方式
3、贷款金额
4、贷款期限
5、贷款利率
6、还款方式
7、担保方式
六、提出调查(diào chá)结论
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一、审批流程(liúchéng)管理方面
从贷款业务发起、贷前调查到最后(zuìhòu)贷款发放的流程的基础上，重点了解贷款审批环节的流程。一般情况下，是由经营行或对公业务部门发起申请，信贷审批部门或审贷官独立进行审查，并提出审查意见；提交给贷款审批委员会讨论决定；最后(zuìhòu)由分行行长签字批准。
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(一）主要表现(biǎoxiàn)在：
1、无视信贷风险，违规审批。
2、超授权、授信审批。
3、贷款主体审查不严。
4、审批管理不规范。
（二）措施：
1、进一步健全信贷审批机制，完善审批流程。
、强化审批条件落实的监督机制。
3、加大平行作业力度，提高审批效果。
4、严肃责任追究(zhuījiū)，防范道德风险。
加强信贷审批管理，是规范审批行为(xíngwéi)、严格授权控制、提高审批质量、防范道德风险的保证，但少数经营机构任然存在审批理念不够审慎、违规、超授权审批信贷业务，审批管理不规范等问题，影响了信贷审批工作的健康，有序开展。
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二、贷款审批环节审计(shěn jì)的主要内容方面
1、核查执行国家产业政策情况。 主要是了解和分析商业银行支持产业结构调整和发展方式转变的具体措施，核查贷款是否符合产业调整要求(yāoqiú)，是否以各种名义审批发放贷款用于政绩工程、污染工程、高能耗工程以及新增产能过剩工程等问题。
2、核查风险识别(shíbié)和控制情况。 主要是了解贷款审批部门对可能存在的政策风险、计划风险和担保风险的识别(shíbié)能力和相应控制措施。
3、核查审批程序合法合规情况。 主要是了解贷款审批程序是否符合监管部门的要求和银行内部的规定，是否做到审贷分离、集体决策、互相制衡，以及审贷官、贷款审批委员会独立履职情况，防止道德风险和操作风险的发生。
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(二)、控制(kòngzhì)风险的措施
1、审查贷款项目或借款人所处行业是是否属于国家重点支持、地方重点支持、一般支持还是(hái shi)属于限制支持。再按照所属类型，以及借款人或贷款项目所在地区的信用、审查借款人所处行业风险大小，和法律环境等因素做出相应的批审。
2、审查贷款人的财务状况，不仅审查分析借款人的偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标，还要注意财物数据间的核算关系。如果借款人严重亏损，经营