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行政单位财务内部控制制度1
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财务内部控制制度
目录(1)
.单位财务管理制度
2-5
.现金、银行存款和印章管理制
度6-7
.预借款管理制度(8)
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行政单位财务内部控制制度1
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财务内部控制制度
目录(1)
.单位财务管理制度
2-5
.现金、银行存款和印章管理制
度6-7
.预借款管理制度(8)
.报销票据的管理制度(9)
.会议培训费的管理制度10-
11
.差旅费管理制度12-
13
.财务收支审批制度14-
15
.财务分析制度(16)
.固定资产管理制度17-
19
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.政府非税收入及票据管理制度
20-21
.财务人员岗位责任制度
22-23
********************财务管理制度
为进一步加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保机关正
常运转，根据有关规定和本局实际，制定本制度。
一、财务审核审批
．分管财务工作领导具体负责财务工作。实行正职审核，分管副职审批的
管理办法。局财务设置会计1人，出纳1人，具体承办财务工作。
2．坚持事前汇报，资金运用1000元以下（含1000元）要事先征得主要
领导同意，并由主要领导告知财务分管领导；资金运用1000元以上（不含
1000元）经局务会议讨论通过。费用发生未进行事前汇报或会议通过的，一律
不予报销。
3．经济业务发生后报账流程为，会计审查票据加注意见——经办人及分管
领导注明事由签字——主要领导审核签字——财务分管领导审签——交出纳报
账。
4．实行财务收支集体负责，大额开支须经局务会议讨论通过，因工作情况
不能按时开会的由主要领导酌情安排，并在之后召开的会议上通报情况。坚持
每月召开一次局务会议通报财务运行情况，由财务分管领导通报本月财务收支
情况，财务人员做好通报审核会议记录，与会所有领导签字。
5．严格报销时限，一切支出发票须在五日内（遇节假日顺延）按程序审核
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签字报销，原则上对无特殊理由而超出
时限要求的，一律不予报销。
6．各种报销凭证必须填写规范、完整、准确，真实合理，用途清楚，发票
无法注清者应附清单。经办人员特别要注意报销凭证上的出票人、出票日期、
金额大小写要填写完整。
***，如因出差学****需要借支***
的，由主要领导审核同意，财务分管领导签字准借；出差回来5日内（遇节假
日顺延），出差人据实填写《差旅费报销单》，并附相关税务发票（住宿发票、
车票等），按程序签字报销。差旅费标准按上级有关规定执行。
8、推行转账支付，局库存现金额为3—5天日常零星开支所需（不超过
1000元）;超过结算起点1000元（含1000元）以上的支出必须银行转账支付
到收款方银行账号。
9、财务人员要严格遵守财经纪律，严禁***私存、白条抵库、坐收坐支。
严禁编造用途套取现金，对不符合规定的提现或支付业务，局财务一律不得办
理。
二、票据管理
所有收入票据均由专人领取，及时做好登记、发放和缴销工作，实行票款