文档介绍：编号： 02

XXXXX物业管理有限公司

财务报销制度及财务管理制度

二0XX年 X 月 XX 日

第一部分财务报销制度

第一节财务各类报销制度（发放＼１５日）。
４、工薪福利支付流程
（１）工资支付流程
１）每月底由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批；２）每月五日由财务部通过银行代发形式支付工资；
３）每月8日员工到财务部领取补助并与工资卡内资金进行核实签收。４）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月１５日划入其薪资账户。（２）临时工资支付流程同工资支付流程。
（３）社会保险及养老保险支付流程：财务部将由公司总经理审批后的支付标准进行相关的财务处理；
其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。
5、车辆费用报销
（１）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。
（２）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。
（３）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。
（４）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。签批程序：驾驶员→部门经理→人事行政部→财务部→总裁→执行董事→出纳支付。

第三节差旅费、培训费报销制度

1、程序
（１）因公出差的员工在出差前须完整填写“出差申请表”。
（２）申请表须经部门经理签字同意、总裁/执行董事签字审批后，交人事行政部备案。
（３）员工持经批准的申请单或会议、培训通知到财会核算部借支差旅费。（４）出差返回后５日内按规定报销差旅费，结清错款。如一月内借款未能结清，该项款项将其本月工资中扣除。
2、差旅费、培训费的管理办法
（1）交通费
1、总经理不受限制；
2、公司其他管理高层：
1）火车12小时能到达，非紧急情况，乘坐火车硬卧；
2）火车12小时不能到达，乘坐火车软卧或飞机。
3、部门经理及一般员工，火车6小时以内能到达，乘坐火车硬座或汽车；火车6小时以内不能到达，可乘坐火车硬卧。
4、飞机票、火车票、长途汽车票（车站售出）凭有效票据实报实销。
5、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车，市内因公公交车车费应保存相应车票报销。
（2）住宿费
实报实销，但不能超过以下标准
1）公司领导及董事会成员：400元/天；
2）部门经理：200元/天；
3）一般员工：100元/天；
（3）伙食补助
单日标准为20元。出差途中发生的餐费原则上不予报销。
3、费用标准的补充说明
（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分员工自行承担。
（2）实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返还时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
（3）宴请客户需由总经理批准。
（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交