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（创业指南）香港创业板上市
指南（中） : .
第四章上市前的准备工作
中介机构的选择
第一节选择财务顾问
一、聘任财务顾问的必要性
从广义上讲，财务顾问是就如何通过资金市场和资本市场，充分利用内外部资源，
向企业、社会团体、地方政府以及个人提供决策建议、方案策划及相关金融服务的机构。
本书所谓的“财务顾问”是从狭义上讲的，即特指为企业在资本经营方面提供投资银行
服务的机构，具体说就是从事证券发行与代理买卖、企业重组与并购，以及基金管理、
风险投资等业务的专门投资银行机构，一般情况下，其组织形式是专门从事投资银行业
务的投资管理公司、证券公司，其核心业务为企业重组与并购。
一个企业不可能同时拥有各方面的专家，在复杂的上市过程中需要借助外力，听听
行家—财务顾问的高见，因为财务顾问一般都是某些方面的专家，在各自所擅长的领域
经过专门培训并精通业务，如果他们熟知企业境内外上市的各个环节，那就应该对企业
上市准备工作的节奏有所掌握，可见，对财务顾问的选择和委任直接关系到企业上市的
成功与否。因此，境外上市企业非常有必要首先选择熟悉国内外金融和资本市场运作，
特别是在香港市场有广泛的影响，具有相当丰富的投资银行经验，并具备有效的宣传网
络和工具的综合性专业证券公司，作为进行企业发展战略、收购兼并、资产重组、资金
融通等领域的研究咨询机构，并为企业提供相关专业的顾问服务。
二、财务顾问的职责
(一) 企业财务顾问工作的内容如下
1. 企业战略顾问
对企业所属行业进行分析，使企业充分了解行业地位及发展前景，分析企业的核心
能力、盈利能力、增长潜力及对投资者的吸引力；对企业经营状况与发展机遇进行分析，
协助企业制定和实施发展战略的方案和规划。
2. 财务融资顾问
为企业提供资产管理、负债管理和风险管理咨询，为企业设计最佳的财务结构，综
合分析与考虑债务融资与股权融资的利弊以及其他的约束条件，为企业选定长期资金的
融资方式，编制企业长期资金融资计划；在企业还贷困难时，协助企业与银行谈判，多
方开辟融资渠道。