文档介绍：出纳的工作流程及细则
出纳的工作流程及细则
出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发等，其主要工作内容可分为：
审核，再交财务主
管审核，审核通过方可在出纳处领款。
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借款要求月内结清，但是一般“前款不清，后款不借” 。
2、报销审核： 审核报销单上经办人、主管是否签字，原始票据是否有涂改，正规发票是否
与收据混贴，大、小金额是否相符，报销内容是否属合理的报销等。
3、报销时间 ：每周一、二发放报销款，每月的薪酬补贴在次月 15 日之后发放，季度奖金在
下一个季度中间月份的 15 日之后发放。
4、报销款发放 ：出纳将报销内容填写到现金日记账，报销款以现金形式发放，并做好相关
人员领到后的签署工作以做备查。
5、惩罚制度 ：凡是在报销单有权审核签字的人员，若未经核实签错报销单，按原报销单金
额个人赔偿 100 ％给报销人。
6、报销单的管理： 出纳需将每日收到的报销单分别归类存放以备查核。
（具体操作参考公司《财务报销制度》执行）
四、基本工资核算及发放
1、出纳根据行政的考勤表编制基本工资表，编制完成后由财务主管复核。
2、工资表分别交财务主管、行政主管、公司总经理签字后发放。
3、当月工资于下月 15 日发放，如遇节假日则提前到最后一个工作日发放。
4、出纳要及时通知新进员工到交通银行的相关网点办理好工资卡，工资以转帐的方式打入
各员工的工资卡内。
5、及时将工资表整理归档，以做备查。
（具体操作参考公司《工资管理制度》执行）
五、订货的核查及登记
1、订货付款流程
出纳凭商务的订货合同支付货款，并审核相关负责人是否同意付款，检查订货内容（包
括数量、单价、金额等） ，做好订货登记。确认无误后予以支付，所有付款请第一时间告
知公司总经理。
相关人员的签字按以下执行：
原则上所有付款都需总经理书面确认后才能执行付款， 在以下金额内， 在总经理无法书面确
认的情况下，出纳在电话确认后方可按以下执行：
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BR 、华瑞产品的付款：不超过 20 万的订单，由商务确认签字，财务主管复核签字后交
出纳付款。
BHE 产品的付款：订单由商务、销售经理确认签字，财务主管复核签字后交出纳付款。
以上所有订单的付款若金额超过 20 万，订单需总经理确认签字后才能付款。
2、付款后的相关工作
出纳完成付款后需立即将付款凭证交商务，在商务传真后及时收回凭证，并复印好所有
订货合同以做备查。
对于已支付的货款，货物、发票是否收到也是一个后续工作，需与商务、
物流及时沟通，
做好收货与收到发票的登记。
收到进项发票登记后及时交与会计，
对于没有收到的发票请于每月
20 日开始向商务主管
索要，每月 25 日之前的订货都要在本月收到发票。
若不能及时收到进项发票导致公司多
交增值税，公司会追究相关人员的责任。
（具体操作参考公司《订货管理制度》执行）
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