文档介绍：分公司管理平台 费用报销方法讲解
李书彬
根据公司网络多元化经营建设的要求,结合公司目标成本管理方案,为了加强对网络整体经营成果的监控,降低成本,提高网络经济效益,全面提高企业的综合竞争能力,制定制定分公司管理平台费用报销规定。
一、目标预算流程
二、费用报销审批流程
三、费用开支标准流程
四、其他重要财经规定
一、目标预算流程
各分公司费用由总部报销,实行预算拨款制度。
各分公司根据总部要求,必须建立目标费用预算审批制度
每月25日,各分公司财务部应根据预计回款制定下月目标费用预算明细方案,并填报“目标费用预算申报表”。经分公司财务部部长审核、分公司总经理审批后于当月27日前报总部会计部。
每月1日编制本公司的“上月目标费用预算执行情况表”,于当月4日上报总部会计部。
总部会计部对各分公司的费用报销采用“备用金”报销管理办法。
各分公司日常开支应严格控制在预算之内。对预算执行结果的考评和奖惩按《目标预算管理方案》执行。
二、费用报销审批流程
一般预算内费用开支审批程序:经办人——部门经理审核——分公司财务经理审核——总经理审批——会计报销付款。月末由分公司主管会计汇总整理后报总部会计部,并附上《费用明细汇总表》
费用报销审批流程
经办人填写费用报销单
部门经理审核
会计审核并制单
分公司总经理审批
出纳付款
分公司财务经理审批
超预算管理
已经预算但超出费用预算额的项目支出,需事前报总部主管财审的副总批准。
预算外开支的项目,需事前报总经理批准。
超预算管理
下列项目的开支必须报销售公司总经理批准
购买固定资产(包括:所有车辆、房屋和更换租赁办公场地、以及上述固定资产的借出、转让、处置、报废等);
社会福利性捐赠及赞助支出;
工资及奖金、津贴的标准及补助的发放;
办公房屋及经营场地的装修改造;
预算内的项目支出超过2万元以上的项目