文档介绍：编
号
版本/版次
B/1
固定资产管理制度
生效日期
2018-07-17
页
码
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修
订
记
录
日 期
内 容
试， 详细核对品名、 规格、型号、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的低值易耗品填写《低值
易耗品验收清单》一式二份，一份使用部门、一份交财务编制资产管理卡登记 ERP 系统账，对验收不合格的低值易耗品不得入库。
出库：
固定资产领用时，先须 依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资
产管理员确认签名后 ，经副总以上人员批准签字方可办理， 领用人必须在《固定资产验收单 》中签字确认，使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按责任赔偿。
低值易耗品领用时， 使用部门在领取时， 部门负责人须在 ERP 系统上开具的 《低值易耗品验
收清单》上确认签字，管理部根据审批过 《低值易耗品验收清单》 进行审核，是以旧换新的易耗品，必须执行以旧换新制度。
对办公资产使用人离职时， 须将所用办公资产移交或归还， 经其部门负责人核实、 须依据
固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后 方可办理离
职手续。
转移、交接：固定资产公司内部调拨转移的，须填写《 固定资产转移申请单 》 ,经转出、转入部
门相关人员及部门负责人签字确认， 依据 固定资产分类和进、出、转、报废核
准权限规定给相应的资产管理员确认签名后 方可转移。各部门资产管理员交接时，
需保证资产账清楚，账实相符，并由部门负责人审核批准，部门负责人新到岗时须对到岗部门资产进行确认。
处置：
报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报
废，填写 《固定资产处置申请单》 ，依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准
权限规定给相应的资产管理员确认签名后， 报总经理同意后办理相应手续， 并将处理
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B/1
固定资产管理制度
生效日期
2018-07-17
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结果书面通知财务部作账务处理。低值易耗品，经使用部门负责人同意，管理部经理审批后报废。
出卖：由使用部门填写 《固定资产处置申请单》 ，依据 固定资产分类和进、出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后， 报总经理批准后办理相应手续， 并将处理结果及款项书面通知财务部收款及账务处理。
损毁、遗失：由使用部门填写 《固定资产处置申请单》 ，依据 固定资产分类和进、 出、转、报废核准权限规定给相应的资产管理员确认签名后， 报总经理批准后办理相应手续，并追究相关人员责任，处理结果书面通知财务部作账务处理。
盘点、清查：
各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报管理部管理员； 财务
部监督各部门资产管理情况， 不定期抽查各使用部