文档介绍：QB
云南省烟草烟叶公司企业标准
Q/
财务收支预算管理办法（试行）（在修改）
2007-3-12 发布
2007-3-16实施
云南省烟草烟叶公司发布
Q/。各部门预算
要在公司预算管理委员会的统一领导下，实行财务部门归口管理，相关部门分工、协作配合，各司其职。
各相关部门对本部门预算的真实性、合法性和完整性负责。
预算管理的基本任务是：认真贯彻执行预算管理办法和相关的规章制度；加强预算管理的各项基
础工作，保证预算基础资料、数据合法、真实、完整；依法编制、报送、审核各项预算；严格执行预算，
按规定程序调整预算；加强预算执行的监督检查、考核分析，确保预算目标的实现。
各部门应加强预算管理工作，不断提高全体工作人员的预算管理水平，保证预算编制、执行、考
核分析与监督检查等预算管理工作的有序开展，促进预算管理水平不断提高。
预算管理的组织机构及其职责
公司设立预算管理委员会（以下简称：预算委员会），由公司领导班子成员及各部门负责人组成，
任务是全面组织和领导公司的预算工作。公司法人代表是本公司预算管理的第一责任人。总会计师是预
算编制、执行和考核的组织人。各分管领导对所分管部门的预算负责。各部门负责人是本部门预算管理
的直接责任人。各部门核算员对本部门的预算具体负责。为顺利实现公司预算管理的目标，公司内部有
关职能部门各司其职、各负其责，分级管理。
预算委员会的主要职责是：
根据上级管理部门主导思想和规划控制目标，制定企业年度财务预算总体目标，并分解下达到
各职能部门，作为编制与考核预算的依据。
审定财务部门汇总编制的年度财务预算报告。
协调解决预算编制和执行中存在的问题。
根据有关部门提交的预算调整意见，拟定审查预算调整方案。
监督预算执行情况。
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审查年度财务决算，考核年度预算执行情况。
领导预算管理委员会办公室工作。
各部门内部职能部门预算管理的主要职责。
财务部门是单位预算管理的主要职能部门，负责协调单位预算管理的具体工作，综合平衡本单
位预算，提交预算委员会审查；审核公司有关业务部门编制的部门收支预算；提出年度预算具体规模及
预算安排建议；具体组织预算编制、执行、批复、汇总、调整及分析、考核预算执行情况，监督预算资
金的使用等。
其他业务部门是相关业务计划、归口预算编制和预算执行的具体部门，负责编制、执行预算管
理涉及到本部门的实物量和价值量预算；向有关部门提供预算编制中涉及本部门的相关基础资料数据；
研究提出涉及本部门的资本性支出项目建议，对项目进行可行性研究及效益分析，并编制项目预算。
各部门在规定时间上报本部门次月资金使用项目、计划及实际执行情况。
预算的编制方法及内容
各部门预算的内容包括成本费用性预算、资本性预算、经营目标性预算及采购预算四部分。应根
据单位的经营目标及工作目标，以目标税利预算为起点，以销售预算为主导，参照上年实际结合市场情
况进行编制。
各部门预算编制期间为一年，与会计年度一致。在执行过程中可根据年度预算和管理需要编制季
度预算、月份预算